Investeerimistegevuse rahavoog on ettevõtte rahavoogude aruande jaotis Rahavoogude aruanne Rahavoogude aruanne (ametlikult nimetatud rahavoogude aruandeks) sisaldab teavet selle kohta, kui palju raha on ettevõte antud ajavahemikul genereerinud ja kasutanud. See sisaldab 3 jaotist: raha operatsioonidest, raha investeerimisest ja raha rahastamisest. see näitab, kui palju raha on konkreetse ajaperioodi jooksul investeeringute tegemisel kasutatud (või sellest on saadud). Investeerimistegevus hõlmab pikaajaliste varade (näiteks materiaalne põhivara) ostu. PP&E (materiaalne põhivara) PP&E (materiaalne põhivara) on üks bilansis leiduvatest põhivaradest . PP&E-d mõjutavad Capex, amortisatsioon ning põhivara soetamine / realiseerimine. Need varad mängivad võtmerolli ettevõtte tegevuse ja tulevaste kulutuste, muude ettevõtete omandamise ning investeeringute turustatavatesse väärtpaberitesse (aktsiad ja võlakirjad) finantsplaneerimisse ja analüüsimisse.
Mis on investeerimistegevus raamatupidamises?
Vaatame näidet selle kohta, mida investeerimistegevus hõlmab. Selles rahavoogude aruande jaotises võib olla lai valik loetletud ja kaasatud kirjeid, seega on oluline teada, kuidas investeerimistegevust raamatupidamises käsitletakse.
Investeerimistegevus hõlmab järgmist:
- Materiaalse põhivara ostmine (PP&E) - ka kapitalikulud Kapitalikulud Kapitalikulud (lühidalt Capex) on makse kas sularahas või krediidis bilansis kapitaliseeritud kaupade või teenuste ostmiseks. Teisisõnu öeldes on tegemist kapitaliseeritud (s.o. otse kasumiaruandes kuludeta) kuluga, mida peetakse "investeeringuks". Analüütikud näevad Capexit
- Laekumised PP&E müügist
- Muude ettevõtete või ettevõtete omandamine
- Laekumine teiste ettevõtete müügist (loovutamised)
- Turustatavate väärtpaberite (st aktsiate, võlakirjade jms) ostmine
- Tulud turustatavate väärtpaberite müügist
Seal on veel üksusi, mida saab lisada just eespool loetletud toodetele, ja iga ettevõte on erinev. Ainus kindel viis teada saada, mis on, on vaadata bilanssi ja analüüsida põhivara erinevusi kahe perioodi jooksul. Mis tahes muutused nende pikaajaliste varade väärtuses (välja arvatud amortisatsiooni mõju) tähendavad, et rahavoogude aruandes kuvatakse investeerimisobjekte.
Investeerimistegevuse rahavoogude näide
Vaatame näiteid, kasutades Amazoni 2017. aasta finantsaruandeid. Nagu allpool näete, hõlmab investeerimistegevus viit erinevat elementi, mis moodustavad kokku investeerimiseks pakutava (kasutatud) netoraha. Vaatame kõiki neid Amazonase üksusi lähemalt.
Amazoni investeerimistegevus hõlmab järgmist:
- Väljavool: PP&E ostmine, sealhulgas tarkvara ja veebisaitide arendamine
- Väljavool: turustatavate väärtpaberite ostmine
- Väljavool: omandamised, millest on maha arvatud omandatud raha
- Sissevool: tulu kinnisvara ja seadmete müügist
- Sissevool: tulu turustatavate väärtpaberite müügist
Allikas: amazon.com
Nagu näete Amazoni numbritest, on sularaha investeerimine põhiliselt olnud kinnisvara / seadmete / tarkvara / veebisaitide ostmine, muude ettevõtete omandamine ja turustatavate väärtpaberite (aktsiad ja võlakirjad) ostmine.
Samuti on oluline märkida, et PP&E ostmine (CapEx Kuidas arvutada CapExi - valem See juhend näitab, kuidas arvutada CapEx tuletades CapExi valem kasumiaruandest ja bilansist finantsmudelite koostamiseks ja analüüsimiseks). amortisatsioon, mis näitab, et ettevõte investeerib järjekindlalt oma vara heas vormis hoidmiseks.
Mida investeerimistegevus ei hõlma?
Nüüd, kui teil on kindel arusaam sellest, mida see sisaldab, vaatame seda, mis pole lisatud.
Komplektis pole:
- Intressimaksed või dividendid
- Võlg, omakapital või muud rahastamisvormid
- Kapitalivarade amortisatsioon (kuigi nende varade ost on osa investeerimisest)
- Kõik tavapärase äritegevusega seotud tulud ja kulud
Rakendused finantsmudelis
Finantsmodelleerimises Mis on finantsmudelid Finantsmodelleerimine viiakse Excelis läbi, et prognoosida ettevõtte finantstulemusi. Ülevaade sellest, mis on finantsmudelid, kuidas ja miks mudelit üles ehitada. , on ülitähtis, et teil oleks kindel arusaam rahavoogude aruande investeerimisosa loomisest. Põhikomponent on tavaliselt CapEx, kuid võib olla ka teiste ettevõtete omandamist. See lõik on tavaliselt üsna sirgjooneline.
Allpool on näide ja ekraanipilt selle kohta, kuidas see jaotis finantsmudelis välja näeb. Pange tähele, kuidas igal aastal on ettevõttel investeeringud kinnisvarasse ja seadmetesse, mis on tema kapitalikulud. Ühelgi aastal pole ühtegi omandamist („Investeeringud ettevõtetesse“); see on seal aga kohahoidjana.
Pilt: Finance'i finantsmudelite klassid.
Lisaressursid
Täname, et lugesite seda investeerimistegevuse juhendit. Finance on finantsmodelleerimise ja hindamise analüütiku (FMVA) sertifikaadi ametlik ülemaailmne pakkuja. FMVA® sertifikaat Liituge 350 600+ üliõpilasega, kes töötavad sellistes ettevõtetes nagu Amazon, J.P. Morgan ja Ferrari, mis võib muuta kõik maailmatasemel finantsanalüütikuks.
Õppimise jätkamiseks ja oma karjääri edendamiseks on abiks need täiendavad finantsressursid:
- Bilansiartiklid Bilanss Bilanss on üks kolmest põhiaruandest. Need väljavõtted on nii finantsmudeli kui ka raamatupidamise võtmetähtsusega. Bilansis kuvatakse ettevõtte koguvarad ja nende varade finantseerimine kas võla või omakapitali kaudu. Varad = kohustused + omakapital
- Kasumiaruande kirjed Kasumiaruanne Kasumiaruanne on üks ettevõtte põhiaruannetest, mis näitab nende kasumit ja kahjumit teatud aja jooksul. Kasum või kahjum määratakse, võttes kõik tulud ja lahutades kõik kulud nii põhitegevusest kui ka muust tegevusest. See aruanne on üks kolmest väljavõttest, mida kasutatakse nii ettevõtte rahanduses (sealhulgas finantsmudelid) kui ka raamatupidamises.
- Tegevuse rahavoog Tegevuse rahavoog Tegevuse rahavoog (OCF) on ettevõtte tavalisest äritegevusest teatud ajaperioodil tekkinud rahasumma. Põhitegevuse rahavoogude valem on puhaskasum (moodustage kasumiaruande alaosa), millele lisanduvad mitterahalised kirjed, millele lisanduvad käibekapitali muutuste korrigeerimised
- Finantsmudelite tüübid Finantsmudelite tüübid Kõige tavalisemad finantsmudelite tüübid hõlmavad järgmist: 3 avalduse mudel, DCF mudel, ühinemiste ja ühinemiste mudel, LBO mudel, eelarvemudel. Avastage 10 parimat tüüpi
