Sularahasuhe, mida mõnikord nimetatakse ka sularahavarade suhtarvuks, on likviidsusmõõdik, mis näitab ettevõtte suutlikkust lühiajalisi võlakohustusi tasuda. Lühiajalised kohustused Lühiajalised kohustused on majandusüksuse finantskohustused, mis tuleb tasuda ja tasuda aasta jooksul. Ettevõte näitab neid bilansis. Kohustus tekib siis, kui ettevõttes on tehtud tehing, mis on tekitanud ootuse sularaha või muude majandusressursside tulevikus väljavooluks. oma raha ja raha ekvivalentidega. Võrreldes teiste likviidsussuhtega, näiteks praeguse suhtarvu praeguse suhtarvu valem, on praeguse suhtarvu valem = käibevara / lühiajalised kohustused. Praegune suhtarv, mida nimetatakse ka käibekapitali suhtarvuks, mõõdab ettevõtte suutlikkust täita oma lühiajalisi kohustusi, mis on aasta jooksul tasumisele kuuluvad. Suhtarv arvestab käibevarade ja lühiajaliste kohustuste kaalu. See näitab ettevõtte finantsolukorda ja kiiret suhet Kiire suhe Kiire suhe, mida nimetatakse ka happehindeks, mõõdab ettevõtte võimet maksta oma lühiajalisi kohustusi varaga, mis on kergesti konverteeritav, sularaha suhe on rangem, konservatiivsem meede, sest arvutamisel kasutatakse ainult raha ja raha ekvivalente - ettevõtte kõige likviidsemaid varasid.
Valem
Sularahasuhte arvutamise valem on järgmine:
Kus:
- Sularaha sisaldab seaduslikku maksevahendit (mündid ja valuuta) ja nõudmiseni hoiuseid (tšekid, arvelduskonto, pangavekslid jne).
- Sularaha ekvivalendid on varad, mida saab kiiresti rahaks muuta. Rahaekvivalendid Rahaekvivalendid Raha ja raha ekvivalendid on bilansi kõigist varadest kõige likviidsemad. Sularaha ekvivalendid hõlmavad rahaturu väärtpabereid, pankurite aktsepteerimine on hõlpsasti konverteeritav ja sellega kaasneb ebaoluline risk. Näited hõlmavad säästukontosid, võlakirjad Võlakirjad (T-vekslid) Võlakirjad (või lühidalt Vekslid) on lühiajaline finantsinstrument, mille emiteerib USA riigikassa riigipeaga tähtajaga vahemikus mõnest päevast kuni 52 päevani. nädalat (üks aasta). Neid peetakse kõige ohutumate investeeringute hulka, kuna neid toetab Ameerika Ühendriikide valitsuse täielik usk ja krediit. ja rahaturuinstrumendid.
- Lühiajalised kohustused on ühe aasta jooksul tasumisele kuuluvad kohustused. Näideteks on lühiajaline võlg, võlgnevused Võlad Võlgnevused on kohustus, mis tekib siis, kui organisatsioon saab tarnijatelt krediiti kaupu või teenuseid. Võlgnevused makstakse välja eeldatavasti aasta jooksul või ühe töötsükli jooksul (olenevalt sellest, kumb on pikem). AP-d peetakse lühiajaliste kohustuste ja viitlaekumiste üheks likviidsemaks vormiks.
Näide
Ettevõtte A bilansis on loetletud järgmised kirjed:
- Sularaha: 10 000 dollarit
- Sularaha ekvivalendid: 20 000 dollarit
- Võlgnevused: 5000 dollarit
- Inventuur: 30 000 dollarit
- Materiaal ja varustus: 50 000 dollarit
- Võlgnevused: 12 000 dollarit
- Lühiajaline võlg: 10 000 dollarit
- Pikaajaline võlg: 20 000 dollarit
Ettevõtte A suhe arvutatakse järgmiselt:
Ülaltoodud joonis näitab, et ettevõttel A on piisavalt raha ja raha ekvivalente, et tasuda 136% oma praegustest kohustustest. Ettevõte A on väga likviidne ja suudab hõlpsalt oma võlga rahastada.
Laadige alla tasuta mall
Sisestage oma nimi ja e-posti aadress allolevale vormile ning laadige alla tasuta suhtemall!
Sularaha määra tõlgendamine
Sularahasuhe näitab võlausaldajatele, analüütikutele ja investoritele ettevõtte jooksvate kohustuste protsendimäära, mis sularaha sularaha Rahandus ja raamatupidamine tähendab sularaha raha (valuuta), mis on hõlpsasti kasutatav. Seda võidakse hoida füüsilises, digitaalses vormis või investeerida lühiajalisse rahaturu tootesse. Majandusteaduses tähendab sularaha ainult raha, mis on füüsilises vormis. ja raha ekvivalendid katavad. Üle 1 suhe tähendab, et ettevõte suudab oma jooksvad kohustused raha ja raha ekvivalentidega ära maksta ning raha jääb üle.
Võlausaldajad eelistavad suurt sularaha määra, kuna see näitab, et ettevõte saab oma võla hõlpsasti ära maksta. Kuigi ideaalset näitajat pole, eelistatakse tavaliselt suhet, mis pole väiksem kui 0,5: 1. Sularahasuhte näitaja annab kõige konservatiivsema ülevaate ettevõtte likviidsusest, kuna arvesse võetakse ainult raha ja raha ekvivalente.
Oluline on mõista, et sularahasuhe ei pruugi tingimata anda ettevõttele head finantsanalüüsi, kuna ettevõtted ei hoia sularaha ja raha ekvivalente tavaliselt samas summas kui lühiajalised kohustused. Tegelikult kasutavad nad oma vara tavaliselt halvasti, kui neil on bilansis suuri summasid. Kui sularaha asub bilansis, ei tooda see tulu. Seetõttu investeeritakse aktsionäride jaoks liigne raha sageli suurema tootluse saavutamiseks.
Võtmed kaasa
- Sularahasuhe on likviidsuse suhe, mis mõõdab ettevõtte võimet tasuda lühiajalisi kohustusi väga likviidsete varadega.
- Praeguse ja kiire suhtarvuga võrreldes on see ettevõtte likviidsuse positsiooni konservatiivsem näitaja.
- Ideaalset näitajat pole, kuid tavaliselt eelistatakse suhet vähemalt 0,5: 1.
- Sularahasuhe ei pruugi anda ettevõtte üldist head analüüsi, kuna ettevõtete jaoks on ebareaalne hoida suures koguses sularaha.
Seotud lugemised
Finance pakub finantsmodelleerimise ja hindamise analüütikule (FMVA) ™ FMVA® sertifikaati. Liituge 350 600+ üliõpilasega, kes töötavad sellistes ettevõtetes nagu Amazon, JP Morgan ja Ferrari sertifitseerimisprogrammis neile, kes soovivad oma karjääri järgmisele tasemele viia. Finantsõppe jätkamiseks ja karjääri edendamiseks on abiks järgmised finantsressursid:
- Hapetesti suhe Happe testi suhe Happe testi suhe, mida nimetatakse ka kiireks suhtarvuks, on likviidsuse suhe, mis mõõdab, kui piisav on ettevõtte lühiajaliste varade maht lühiajaliste kohustuste katmiseks.
- Finantsaruannete analüüs Finantsaruannete analüüs Kuidas teha finantsaruannete analüüsi. See juhend õpetab teid läbi viima kasumiaruande, bilansi ja rahavoogude aruande finantsaruannete analüüsi, sealhulgas marginaalid, suhtarvud, kasv, likviidsus, finantsvõimendus, tootlus ja kasumlikkus.
- Finantsanalüüsi suhtarvude sõnastik Finantsanalüüsi suhtarvude sõnastik Mõistete ja üldiste finantsanalüüsi suhtarvude mõistete määratlused. Tähtis on mõista neid olulisi mõisteid.
- Finantsmodelleerimise juhend Algajate finantsmudelid on meie finantsmodelleerimise sissejuhatav juhend - käsitleme mudeli koostamist, Exceli valemeid, parimaid tavasid ja palju muud.
