Mittetöötav laen on laen, mille puhul laenusaaja on makseviivituses ning ta ei ole kindlaksmääratud perioodi jooksul maksnud igakuist põhiosa ja intressi tagasimakseid. Mittetöötavad laenud tekivad siis, kui laenuvõtjatel on tagasimaksete tegemiseks raha otsas või satutakse olukordadesse, mis muudavad laenu tagasimaksmise jätkamise keeruliseks.
Tavaliselt liigitavad pangad laene mittetöötavateks laenudeks, kui põhiosa tagasimaksed Põhimakse on võlgnetava laenu esialgse summa suurune makse. Teisisõnu on põhimakse laenult makstav makse, mis vähendab järelejäänud laenusummat, selle asemel, et rakendada laenult intressi maksmist. ja intressid makstakse üle 90 päeva või olenevalt laenulepingu tingimustest. Niipea kui laen klassifitseeritakse NPL-i, tähendab see, et tagasimaksete saamise tõenäosus on oluliselt väiksem.
Laenuvõtja võib aga hakata tagasi maksma laenule, mis on juba liigitatud mittetöötavaks laenuks. Sellistel juhtudel muutub mittetöötav laen korduvaks laenuks.
Kokkuvõte
- Mittetöötav laen on laen, mille laenuvõtja ei ole vähemalt 90 päeva jooksul tagasi maksnud põhiosa ja / või intressi.
- Kui pank ei suuda nõudeid tagasi saada, võib ta tagatiseks panditud vara tagasi võtta või laenud inkassofirmadele müüa.
- Kui panga bilansis on liiga palju mittetöötavaid laene, tekitab see panga rahavoogude probleeme, kuna ta ei teeni enam krediidiärist tulu.
Kuidas pangad käituvad maksejõuetute laenudega
Üldiselt loetakse mittetöötavaid laene halbadeks võlgadeks, kuna võimalused maksmata jäänud laenude tagasimaksmiseks on minimaalsed. Kui aga ettevõtte bilansis on rohkem mittetöötavaid laene, kahjustab see nii panga rahavoogusid kui ka aktsia hinda. Seetõttu võivad pangad, kelle raamatupidamises on mittetöötavaid laene, võtta meetmeid võlgade tagasimaksmise tagamiseks.
Üks toimingutest, mida laenuandjad saavad teha, on tagatiseks panditud vara valdusesse võtmine. Tagatis on vara või vara, mida üksikisik või üksus pakub laenuandjale laenu tagatiseks. Seda kasutatakse laenu saamise viisina, mis toimib kaitsena laenuandja võimalike kahjude eest, kui laenusaaja maksed maksmata jätab. laenu eest. Näiteks kui laenuvõtja esitas laenu tagatiseks mootorsõiduki, võtab laenuandja mootorsõiduki valdusse ja müüb selle maha, et laenuvõtja võlgnetavad summad tagasi saada.
Pangad võivad sulgeda ka kodud, kus laenuvõtjad ei täida oma hüpoteekkohustusi, ja tagasimaksed tasuvad rohkem kui 90 päeva. Laenuandja võib ka müüa mittenõuetekohaseid laene inkassofirmadele ja välisinvestoritele, et oma bilansist riskantsetest varadest vabaneda.
Pangad müüvad mittetöötavaid laene märkimisväärsete allahindlustega ja inkassofirmad üritavad koguda võimalikult palju võlgu olevat raha. Teise võimalusena võib laenuandja pöörduda sissenõudeagentuuri poole, et sundtäitmata laenu tagasi nõuda, saades vastutasuks protsendi sissenõutud summast.
Mittetöötavate laenude liigid
Rahvusvahelise Valuutafondi (IMF) andmetel võib laen nõrgeneda järgmistel viisidel:
- Laenu osamaksed põhiosa ja intressi osas on vähemalt 90 päeva ja laenuandja ei usu enam, et laenuvõtjad täidavad oma võlakohustusi. Sellisel juhul kantakse laen laenuandja raamatupidamisraamatusse halva võlana.
- Üheksakümne (90) päeva intressimaksed kapitaliseeritakse, refinantseeritakse või viivitatakse laenulepingu muudatuste tõttu.
- Põhisumma ja intresside maksmine on hilinenud vähem kui 90 päeva ning on põhjust kahelda, et laenuvõtja ei maksa tasumata laenu täielikult.
NPL-ide mõju pankadele
Kui laenuandja kannab suure osa tasumata laenudest mittetöötavate laenudena, võib see kahjustada laenuandja finantstulemusi. Pangad teenivad raha peamiselt laenudelt küsitavatelt intressidelt ja kui nad ei suuda võlgnetavaid intressimakseid laenuandjatelt sisse nõuda, tähendab see, et neil on uute laenude loomiseks ja tegevuskulude tasumiseks vähem raha.
Raha tähistab potentsiaalselt saamata jäänud tulu ja see mõjutab laenuandja kasumlikkust. See mitte ainult ei mõjuta laenuandjat, vaid jätab potentsiaalsetele laenuvõtjatele ka vähem võimalusi laenuandjalt laenu saada.
Ettevõtte jaoks on tohutu risk, kui ettevõttel on kogu vara arvelt palju mittetöötatavaid laene. Potentsiaalsed investorid on huvitatud investeerimisest tervislike raamatupidamisraamatutega ettevõtetesse. Kui mittetöötavate laenude protsent suureneb, langeb ka laenuandja aktsiahind. Panga raamatupidamises olevad NPLid on seda vähem atraktiivsed potentsiaalsete investorite jaoks, sest tema tulevane kasumlikkus kannatab, kui laenuandja ei saa oma krediidiärist tulu.
Samuti peab laenuandja eraldama osa oma kasumist kehtetute võlgade katteks, juhul kui ta peab võlgu kustutama. Ameerika Ühendriikides jälgib pankasid, kus on palju mittetöötavaid laene, föderaalne hoiuste kindlustuse korporatsioon (FDIC) föderaalne hoiuste kindlustuse korporatsioon (FDIC). Föderaalne hoiuste kindlustuse korporatsioon (FDIC) on valitsusasutus, mis pakub hoiustuskindlustust panga ebaõnnestumise vastu. Asutus loodi hoiustajate kaitsmiseks, kelle rahalised vahendid on ohus.
Mittetöötavate laenude ja laenude kogu suhe
Pangad peavad seaduse järgi esitama oma mittetöötavate laenude suhe laenude kogusummasse panga krediidiriski taseme mõõdikuna. eelkõige mis tahes finantskokkuleppe tingimused ja tasumata laenude kvaliteet. Kõrge suhtarv tähendab seda, et pangal on suurem kahjumirisk, kui ta võlgnetavaid laenusummasid tagasi ei saa, samas kui väike osakaal tähendab, et tasumata laenud kujutavad pangale madalat riski.
Lisaressursid
Finance pakub sertifitseeritud pangandus- ja krediidianalüütiku (CBCA) ™ CBCA ™ sertifikaati. Sertifitseeritud pangandus- ja krediidianalüütiku (CBCA) ™ akrediteerimine on krediidianalüütikute globaalne standard, mis hõlmab finants-, raamatupidamis-, krediidianalüüsi, rahavoogude analüüsi, pakti modelleerimist, laenu tagasimaksed ja palju muud. sertifitseerimisprogramm neile, kes soovivad oma karjääri järgmisele tasemele viia. Õppimise jätkamiseks ja oma karjääri edendamiseks on abiks järgmised ressursid:
- Ebatõenäoliselt laekuvate kontode allahindlus Ebatõenäoliselt laekuvate kontode allahindlus Ebatõenäoliselt laekuvate kontode allahindlus on ebatõenäoliselt laekuvate kontode varaobjekt, mis on seotud nõuetega ostjate vastu ja kajastab saadaolevate nõuete tegelikku väärtust. Summa tähistab saadaolevate arvete väärtust, mille eest ettevõte ei looda makse saada.
- Kehvate võlgade kulud Kehvate võlgade kulud Kehvate võlgade arv on viis, kuidas ettevõtted võtavad arvesse nõuet, mida ei maksta. Kehv võlg tekib siis, kui klient ei saa selle tõttu maksta
- Mittetöötav vara Mittetöötav vara Mittetöötav vara (NPA) on liigitus, mida finantsasutused kasutavad laenudeks ja ettemakseteks, mille põhiosa on tähtajaks tasumata ja millele
- Maksejõuetuse tõenäosus Maksejõuetuse tõenäosus Maksejõuetuse tõenäosus (PD) on tõenäosus, et laenuvõtja ei täida laenu tagasimakseid, ja seda kasutatakse investeeringust oodatava kahju arvutamiseks.
