Kuigi finantsaruannete üldine struktuur Finantsaruannete analüüs Kuidas teha finantsaruannete analüüsi. See juhend õpetab teid läbi viima kasumiaruande, bilansi ja rahavoogude aruande finantsaruannete analüüsi, sealhulgas marginaalid, suhtarvud, kasv, likviidsus, finantsvõimendus, tootlus ja kasumlikkus. pankade jaoks ei erine nii palju tavalisest ettevõttest, tähendab pangaoperatsioonide olemus seda, et kontode alaklassifikatsioonis on olulisi erinevusi. Pangad kasutavad palju rohkem finantsvõimendust kui teised ettevõtted ja teenivad varade (laenud) ja rahakulude (klientide hoiused) teenitud intressitulu vahe.
Tüüpiline bilanss
Tüüpiline bilansi bilanss Bilanss on üks kolmest põhilisest finantsaruandest. Need väljavõtted on nii finantsmudeli kui ka raamatupidamise võtmetähtsusega. Bilansis kuvatakse ettevõtte koguvarad ja nende varade finantseerimine kas võla või omakapitali kaudu. Varad = kohustused + omakapital koosneb raamatupidamise põhivõrrast, varad võrduvad kohustused pluss omakapital. Nende kontode alusel võib mõnel ettevõttel olla muid suuri liike, näiteks PP&E PP&E (materiaalne põhivara) PP&E (põhivara) on üks bilansis leiduvatest põhivaradest. PP&E-d mõjutavad Capex, amortisatsioon ning põhivara soetamine / realiseerimine. Need varad mängivad võtmerolli ettevõtte tegevuse ja tulevaste kulude finantsplaneerimisel ning analüüsimisel, immateriaalne põhivara Immateriaalne vara Vastavalt IFRS-ile on immateriaalne vara identifitseeritav, mitterahaline vara ilma füüsilise sisuta. Nagu kõik varad, on ka immateriaalsed varad need, mis eeldatavasti toovad ettevõttele tulevikus majanduslikku tulu. Pikaajalise varana ulatub see ootus kauemaks kui üks aasta. , käibevara, võlgnevused raamatupidamine Meie raamatupidamisjuhendid ja -allikad on iseõppimisjuhendid raamatupidamise ja rahanduse õppimiseks omas tempos. Sirvige sadu juhendeid ja ressursse. , võlgnevused ja muud sellised.
Pangal on aga ainulaadsed bilansiridade klassid, mida teistel ettevõtetel pole. Panga bilansi tüüpiline struktuur on:
- Varad
- Kinnisvara
- Varadega kauplemine
- Laenud klientidele
- Hoiused keskpangas
- Kohustused
- Keskpanga laenud
- Klientide hoiused
- Kauplemiskohustused
- Muud võlg
- Omakapital
- Üld- ja eelisaktsiad
Finantssüsteemi bilansijuhist tagasikutsumine Bilanss Bilanss on üks kolmest peamisest finantsaruandest. Need väljavõtted on nii finantsmudeli kui ka raamatupidamise võtmetähtsusega. Bilansis kuvatakse ettevõtte koguvarad ja nende varade finantseerimine kas võla või omakapitali kaudu. Varad = kohustused + omakapital VARAD = KOHUSTUSED + OMAKAPITAL.
Pankade finantsaruanded: bilanss
Panga bilansis on teatud ainulaadsed kirjed. Külastame kõiki ainulaadseid ridu Projekteerimine bilansi reaartiklid Bilansi ridaelementide kavandamine hõlmab käibekapitali, ostu- ja kapitalikulude, võlakapitali kapitali ja netotulu analüüsi. Selles juhendis on arvutusmeetodid jaotatud allpool toodud jaotistes.
Lisateabe saamiseks käivitage meie rahanduskursused veebis!
Laenud ja hoiused klientidele
Pangade peamised toimingud ja tuluallikad on nende laenu- ja hoiusetehingud. Kliendid hoiustavad raha pangas, mille eest nad saavad suhteliselt väikest intressi. Seejärel laenab pank vahendeid välja palju kõrgema intressimääraga, kasutades intressimäärade erinevusest kasu.
Sellisena liigitatakse klientidele antud laenud varadeks. Selle põhjuseks on asjaolu, et pank loodab saada intressi ja põhiosa tagasimakseid. Võlgade ajakava Võlgade graafik esitab kogu ettevõtte võla graafikus, lähtudes selle tähtajast ja intressimäärast. Finantsmudelites voolavad laenude intressikulud tulevikus ja toovad seega laenudest majanduslikku kasu.
Seevastu eeldatakse, et kliendid võtavad hoiused välja või maksavad ka intressimakseid, tekitades tulevikus majanduse väljavoolu. Seega liigitatakse klientide hoiused kohustusteks.
Laenud ja hoiused keskpangas
Kuhu need pangad oma pankade finantsaruannete küsimustes hoiavad? See on nagu igivana küsimus: kas juuksurid lõikavad ise juukseid?
Vastus pole liiga hull. Enamikul riikidest on keskpank, kus enamik (või kõik) riigipangad hoiavad oma raha ja kasumit. Keskpangas asuva panga hoiuseid käsitatakse varana, mis sarnaneb tavalise ettevõtte sularaha ja ekvivalentidega. Seda seetõttu, et pank saab neid hoiuseid üsna lihtsalt välja võtta. Samuti loodab ta saada väikest intressi, kasutades keskpanga põhikurssi.
Keskpanga laene peetakse kohustusteks, sarnaselt tavalisele võlale. Seeniorvõlg Seeniorvõlg on raha, mille võlgneb ettevõte, kellel on kõigepealt nõuded ettevõtte rahavoogude vastu. See on turvalisem kui mis tahes muu võlg, näiteks allutatud võlg
Varade ja kohustustega kauplemine
Pangad võivad omada turustatavaid väärtpabereid Turustatavad väärtpaberid Turustatavad väärtpaberid on piiramata lühiajalised finantsinstrumendid, mis emiteeritakse kas aktsia- või börsil noteeritud ettevõtte võlakirjade jaoks. Emiteeriv ettevõte loob need vahendid selgesõnaliseks eesmärgiks koguda raha äritegevuse ja laienemise edasiseks rahastamiseks. või teatud valuutad Krüptoraha Krüptoraha on digitaalse valuuta vorm, mis põhineb plokiahela võrgustikul. Krüptoraha nagu Bitcoin ja Ethereum on laialdaselt aktsepteeritud. kauplemise eesmärgil. Neid peetakse loomulikult kauplemisvaradeks. Neil võivad olla kauplemiskohustused, kui ostetavate väärtpaberite väärtus langeb.
Pangade tüüpiline kasumiaruanne
Jällegi ei jää panga kasumiaruande üldine struktuur tavapärasest kasumiaruandest liiga kaugele. Kasumiaruanne Kasumiaruanne on üks ettevõtte põhiaruannetest, mis näitab nende kasumit ja kahjumit teatud aja jooksul. Kasum või kahjum määratakse, võttes kõik tulud ja lahutades kõik kulud nii põhitegevusest kui ka muust tegevusest. See aruanne on üks kolmest väljavõttest, mida kasutatakse nii ettevõtte rahanduses (sealhulgas finantsmudelid) kui ka raamatupidamises. . Kasumiaruande ülaosa on tulu ja alumine osa puhaskasum.
Kuid tulu saadakse erinevalt tavaliste ettevõtete tulust. Kasumiaruanne näeb üldiselt välja järgmine:
Pankade finantsaruanded: kasumiaruanne
Jällegi tutvume ainulaadsete reaartiklitega Kasumiaruande projektsioonide prognoosimine Räägime kasumiaruande ridade projitseerimise erinevatest meetoditest. Kasumiaruande ridade prognoosimine algab müügitulust, seejärel kuludest, mida tavalistes kasumiaruannetes pole.
Lisateabe saamiseks käivitage meie rahanduskursused veebis!
Intressiväline tulu
Intressitulu koosneb lisatulust, mida pank teenib oma teenuste toetamiseks. See võib koosneda:
- Maakleritasud
- Toodete ja teenuste vahendustasud
- Kindlustustasud
- Kasum kauplemisvarade müügist
- Muud klienditasud (NSF-i tasud, pühkimistasud, ületatud tasud)
Need tulud pärinevad kõigest, mis ei kujuta endast intressitulu.
Lisateabe saamiseks käivitage meie rahanduskursused veebis!
Intressitulu
Intressitulu kajastab intresse, mida pank saab väljastatud laenude eest. Mõnikord on sellel real kirjas ainult intressitulu. Muul ajal konsolideerib see rida intressitulu kokku ja lahutab intressitulu netot intressitulu leidmiseks. See intressikulu Intressikulu Intressikulu tekib ettevõttelt, kes finantseerib võla või kapitalirendi kaudu. Intress on kasumiaruandes, kuid seda saab arvutada ka võla graafiku kaudu. Graafikus tuleks välja tuua kõik peamised võlakohustused, mis ettevõttel bilansis on, ja arvutada intress, korrutades laenude rahastamiseks kasutatud hoiustele makstava otsese intressikulu ja ei sisalda üldvõla intressikulu.
Krediidikahjumi eraldised
Täpselt nagu võlgnevused ja halbade võlgade kulud, peab ka ettevõte valmistuma juhuks, kui laenuvõtjad ei suuda oma laene ära maksta. Need halvad krediidiosad kantakse kasumiaruandes alla krediidikahjumina.
Lisateabe saamiseks käivitage meie rahanduskursused veebis!
Lisateave finantsaruannete kohta
Täname, et lugesite Finantsjuhendit pankade finantsaruannete kohta. Finance on finantsmodelleerimise ja hindamise analüütiku nimetuse FMVA® Certification ametlik ülemaailmne pakkuja. Liituge 350 600+ üliõpilasega, kes töötavad sellistes ettevõtetes nagu Amazon, J.P. Morgan ja Ferrari, mille eesmärk on muuta keegi maailmatasemel finantsanalüütikuks. Karjääri edendamiseks on abiks need täiendavad finantsressursid:
- Kolme finantsaruande mudel Kolm finantsaruannet Kolm finantsaruannet on kasumiaruanne, bilanss ja rahavoogude aruanne. Need kolm põhiväidet on keerukad
- Kuidas on ühendatud kolm mudelit Kuidas on ühendatud kolm finantsaruannet Kuidas on kolm finantsaruannet omavahel ühendatud? Selgitame, kuidas kolm finantsaruannet Excelis finantsmudelite ja hindamise jaoks omavahel siduda. Puhaskasumi ja jaotamata kasumi, PP&E, amortisatsiooni, kapitalikulude, käibekapitali, finantseerimistegevuse ja sularahajäägi seosed
- Kuidas olla suurepärane finantsanalüütik Analüütiku Trifecta® juhend - ülim juhend, kuidas olla maailmatasemel finantsanalüütik. Kas soovite olla maailmatasemel finantsanalüütik? Kas soovite järgida valdkonna parimaid tavasid ja eristuda massist? Meie protsess nimega The Analyst Trifecta® koosneb analüüsist, esitlusest ja pehmetest oskustest
- Bilansid Bilanss Bilanss on üks kolmest põhiaruandest. Need väljavõtted on nii finantsmudeli kui ka raamatupidamise võtmetähtsusega. Bilansis kuvatakse ettevõtte koguvarad ja nende varade finantseerimine kas võla või omakapitali kaudu. Varad = kohustused + omakapital
