Amortiseeritud laen on selline, kus laenu põhiosa makstakse tagasi vastavalt amortisatsioonigraafikule, tavaliselt võrdsete igakuiste osamaksetena. Osa igast laenumaksest läheb laenu põhiosa ja ülejäänud osa intressikuludeks. Intressikulu Intressikulud tekivad ettevõttest, kes finantseerib võla või kapitalirendi kaudu. Intress on kasumiaruandes, kuid seda saab arvutada ka võla graafiku kaudu. Graafikus tuleks välja tuua kõik peamised võlad, mis ettevõttel bilansis on, ja arvutada intress korrutades intressi.
Amortisatsiooniperioodid võivad olla erineva pikkusega, lühikese amortisatsiooniga Amortisatsioon Amortisatsioon viitab võla tasumisele kavaga, eelnevalt kindlaksmääratud väiksemate maksetega. Peaaegu igas valdkonnas, kus kehtib amortisatsiooni tähtaeg, tehakse need maksed põhiosa ja intressidena. See mõiste on tihedalt seotud ka amortisatsiooni mõistega. perioodid, mille tulemusel makstakse aja jooksul vähem intresse, ja pikemad amortisatsiooniperioodid, mis annavad vastupidise efekti - aja jooksul makstakse rohkem intresse.
Igakuised laenumaksed ei erine kuude lõikes; matemaatika abil arvutatakse iga kuu lihtsalt välja võla ja põhiosa suhe, kuni kogu võlg on tasutud. Tüüpiliselt amortiseeritud laenude näited hõlmavad hüpoteeklaene. Hüpoteek Hüpoteek on hüpoteeklaenuandja või panga pakutav laen, mis võimaldab eraisikul kodu osta. Kuigi kogu kodu maksumuse katmiseks on võimalik võtta laene, on tavalisem tagada laen umbes 80% ulatuses kodu väärtusest. , autolaenud ja õppelaenud.
Kokkuvõte
- Amortiseeritud laenude puhul makstakse laenu põhiosa järk-järgult tagasi, tavaliselt võrdsete igakuiste osamaksetena.
- Osa igakuistest maksetest suunatakse intressidele ja kajastab laenukulusid.
- Mida pikem on amortisatsiooniperiood, seda rohkem intressi laenusaaja maksma hakkab ja seetõttu on ka suuremad laenukulud.
Mõistetavad tingimused
Amortiseeritud laenu mõistmiseks on kõigepealt vaja mõista mõningaid peamisi finantstermineid.
Direktor: Põhisumma on laenulepinguga laenatud rahasumma esialgne summa. See on summa, mis tuleb tagasi maksta, välja arvatud kogunenud intressid.
HuviIntress on summa, mille laenuandja nõuab põhisumma pealt laenuvõtjalt vara kasutamise eest; see on laenuvõtjale laenuvõtmise hind.
Amortisatsiooniperiood: See on kogu laenu tasumiseks kuluv aeg - tavaliselt kuud või aastad.
Kuidas amortiseeritud laenud toimivad
Laenuperioodi alguses on intressikulud kõige kõrgemad. Sellepärast, et iga makse ajal makstav intressimäär on praegune laenujääk korrutatud intressimääraga; seetõttu, mida suurem on laenujääk, seda suurem on ka intressimäär.
Maksetud intressimäär = praegune saldo * intressimäär
Mõiste illustreerimiseks vaadakem näite üksikisikust, kes võtab kodu ostmiseks 15-aastase tähtajaga 3,85% intressimääraga 250 000 dollari suuruse laenu. Alltoodud tabel näitab, kui palju intressi nad iga kuu laenu esimese nelja kuu jooksul maksavad.
Nagu näete, läheb suur osa igast maksest iga kuu intressimakseteks (ehkki intressi poole jääv summa väheneb iga kuu saldo vähenemisega).
Laenuperioodi lõpus hakkab iga makse üha enam põhiosa maksma:
Amortiseeritud laenude kasutamine utiliidi maksimeerimiseks
Laenuvõtja jaoks võib amortiseeritud laenu saamine võimaldada neil sooritada ostu või investeerida, mille jaoks neil praegu piisavalt vahendeid pole. Lisaks annab asjaolu, et laenumaksed ei erine kuude lõikes, laenusaaja prognoositavuse tulevaste igakuiste kulude osas. Ehkki laenuvõtmisega kaasnevad kulud (kogu laenu kehtivusaja jooksul makstud intresside kogusumma), kaalub kasu paljudel juhtudel üles kulud.
Näiteks kui õppelaenu võtmine on ainus viis, kuidas üksikisik saab endale lubada ülikooli õppima asumist, on sellise laenu võtmine pikas perspektiivis rahaliselt kasulik, kui tema hariduse tõttu suurenenud teenimisvõimalused on kõrgemad kui koolituse maksumus. laen.
Kui keegi otsustab, et amortiseeritud laenu saamine on tema olukorra jaoks mõistlik, tuleb meeles pidada mõnda kaalutlust. Pikemad amortisatsiooniperioodid toovad kaasa väiksemad igakuised maksed, kuid suuremad intressikulud laenu eluea jooksul.
Seega tuleb hoolikalt kaaluda oma olukorda, et teha kindlaks, milline amortisatsiooniperiood nende vajadusi ja eesmärke kõige paremini täidab. Lisaks on hea tava võimaluse korral teha ühekordseid makseid oma laenu suhtes, kuna see vähendab laenu põhiosa ja seega ka järgnevaid igakuiseid intressitasusid.
Lisaressursid
Finance pakub sertifitseeritud pangandus- ja krediidianalüütiku (CBCA) ™ CBCA ™ sertifikaati. Sertifitseeritud pangandus- ja krediidianalüütiku (CBCA) ™ akrediteerimine on krediidianalüütikute globaalne standard, mis hõlmab finants-, raamatupidamis-, krediidianalüüsi, rahavoogude analüüsi, pakti modelleerimist, laenu tagasimaksed ja palju muud. sertifitseerimisprogramm neile, kes soovivad oma karjääri järgmisele tasemele viia. Õppimise jätkamiseks ja oma karjääri edendamiseks on abiks järgmised ressursid:
- Kommertslaenuleping Kommertslaenuleping Kommertslaenuleping viitab laenuvõtja ja laenuandja vahelisele lepingule, kui laen on mõeldud ärilisteks eesmärkideks. Iga kord, kui laenatakse märkimisväärne summa raha, peab eraisik või organisatsioon sõlmima laenulepingu. Laenuandja annab raha tingimusel, et laenusaaja nõustub kõigi laenutingimustega
- Võlakulu Võlakulu Võlakulu on tootlus, mida ettevõte annab oma võlgnikele ja võlausaldajatele. WACC arvutustes kasutatakse hindamise analüüsimiseks võla maksumust.
- Amortiseerimata laen Amortiseerimata laen Amortiseerimata laen on laen, mille võlgnetavat põhiosa ei maksta enne laenu tähtaega. Amortiseerimata laene nimetatakse ka ainult intressidega
- Põhimakse Põhimakse Põhimakse on võlgnetava laenu esialgse summa suurune makse. Teisisõnu on põhimakse laenult makstav makse, mis vähendab järelejäänud laenusummat, selle asemel, et rakendada laenult intressi maksmist.
