Müüja finantseerimine - saate aru, kuidas müüja finantseerimine töötab

Hankija finantseerimine tähendab müüja poolt raha laenamist kliendile, kes seejärel kasutab raha müüja varude ostmiseks. Varude loetelu on bilansis olev käibevara konto, mis koosneb kõigist toorainetest, lõpetamata toodetest, ja valmistoodang, mille ettevõte on kogunud. Sageli peetakse seda kõigist käibevahenditest kõige mittelikviidsemaks - seega jäetakse see kiiruse arvutamisel lugejast välja. või teenus. Kokkulepe toimub müüjalt edasilükatud laenu vormis ja see võib hõlmata aktsiate üleandmist. Aktsionäride omakapital Aktsionäride omakapital (tuntud ka kui aktsiakapital) on ettevõtte bilansikonto, mis koosneb aktsiakapitalist ja jaotamata kasumist. See tähistab ka vara jääkväärtust miinus kohustused. Algse raamatupidamisvõrrandi ümberkorraldamisega saame aktsionäride omakapitali = varad - kliendi kohustused müüja ees.

müüja finantseerimise teema

Hankijate rahastamine on tavaline, kui traditsioonilised finantsasutused ei soovi ettevõttele märkimisväärseid rahasummasid laenata. Selle põhjuseks võib olla lihtsalt asjaolu, et ettevõte on suhteliselt uus ja / või sellel puudub märkimisväärne kindel krediit. Ettevõtte müüja tuleb sisse, et ületada lõhe ja luua ärisuhe kliendiga. Sageli on seda tüüpi laenud intressimääraga kõrgemad. Intressimäär Intressimäär tähendab summat, mille laenuandja nõuab laenuvõtjalt mis tahes antud laenu eest, väljendatuna protsendina põhiosast. kui pankade pakutav. See kompenseerib müüjatele suuremat makseriski.

Ettevõtted eelistavad müüja finantseerimist, kui ostavad esmatarbekaupu, mis on saadaval müüja laos. Praktika võimaldab neil saada kaubanduskrediiti Krediidikrediit Krediidikrediit on kokkulepe või kokkulepe omavahel tegutsevate agentide vahel, mis võimaldab kaupu ja teenuseid vahetada ilma, et oleks vaja pangast laenata või jaotamata kasumit kasutada.

Müüja finantseerimise kokkulepe aitab parandada müüja ja kliendi vahelisi suhteid, kuna see toob kaasa vastastikust kasu. Samuti hoiab laenuvõtja laenuks muudest allikatest kui pangast panga rahastamist, mida võib hiljem kasutada kapitalimahukaks tegevuseks.

Müüja finantseerimise tüübid

Teenusepakkujate rahastamisel on kaks peamist vormi: võlgrahastamine ja omakapitali finantseerimine. Laenu müüja finantseerimisel saab laenuvõtja tooted või teenused müügihinnaga, kuid kokkulepitud intressimääraga. Intressitasu koguneb aja edenedes ja laenuvõtja saab kas laenu tagasi maksta või võlg kustutatakse halbaks võlaks Bad Debt Expense Journal Entry, kõigepealt määragem, mida tähendab halb võlg. Mõnikord peab ettevõte aruandeperioodi lõpus, kui ettevõte läheb finantsaruandeid koostama, määrama, milline osa tema nõuetest on sissenõutav. Osa, mis on ettevõtte arvates sissenõutamatu, on nn halbade võlgade kulu. The. Kui viimane juhtub, ei saa laenuvõtja sõlmida müüjaga teist võlgade müüja finantseerimise kokkulepet.

Alternatiivina pakub omakapitali müüja finantseerimisel müüja laenuvõtjale vajalikke kaupu või teenuseid vastutasuks kokkulepitud summa eest laenuvõtja varudest. Kuna müüjale makstakse aktsiatena, ei pea laenuvõtja sularaha tagasimakseid tegema.

Müüjast saab omakapitali aktsionär ja ta osaleb dividendide saamisel, samuti laenuvõtja ettevõttes oluliste otsuste langetamisel. Aktsiamüüjate finantseerimine on tavaline idufirmade puhul, kes pole veel traditsiooniliste laenuandjate krediidiajalugu üles ehitanud.

Kuidas töötab müüja finantseerimine

Kui müüja ja klient on sõlminud müüja finantseerimise kokkuleppe, on laenusaaja kohustatud tegema esialgse sissemakse. Laenu jääk koos kogunenud intressidega makstakse kokkulepitud perioodil regulaarsete tagasimaksetega. Intressimäär võib varieeruda vahemikus 5% kuni 10% või olla suurem, olenevalt kahe osapoole kokkuleppest.

On mitmeid olukordi, kus laenuvõtja võib finantseerimisasutusest laenamise asemel otsustada hankida krediiti müüjalt. Üks on see, kui laenuvõtja ei täida pankade laenunõudeid. See sunnib laenuvõtjat otsima alternatiivset võimalust, mis aitaks ostu lõpule viia. Ehkki müüjad ei tegele krediidi pakkumisega, teevad nad seda sageli müügi hõlbustamiseks. Selline korraldus annab ka kõrgete piletiartiklite müüjatele konkurentide ees eelise.

Näide hankija rahastamisest

Oletame, et XYZ soovib osta ABC-lt varusid miljoni dollari hinnaga. XYZ-il puudub aga tehingu finantseerimiseks piisavalt kapitali. See võib maksta ainult 300 000 dollarit sularahas ja ülejäänud osa peab laenama. ABC on valmis sõlmima XYZ-iga ülejäänud 700 000 dollari eest müüja finantseerimise kokkuleppe.

ABC nõuab 10% intressi ja nõuab võla tasumist järgmise 24 kuu jooksul. Samuti soovib müüja, et laose tagatiseks kasutatakse varusid, et kaitsta makseviivituse eest.

Müüja finantseerimise eelised hankijale

Järgnev kehtib müüja (või müüja) finantseerimise kohta ettevõtte ostmisel.

Annuiteet oja

Üks eeliseid, mida müüjad naudivad, on võimalus saada annuiteetvoot ka pärast ettevõtte juhtimise lõpetamist. Ostja loodab finantseerimisel müüjalt. Müüja naudib jätkuvalt ärikasumist intressimakseid ka pärast ettevõtte müümist. Kui laenuvõtja ei täida laenu tagasimakset, jätab müüja endale õiguse tagasi maksta või müüa ettevõtte vara maksmata summa hüvitamiseks.

Säilitab kontrolli

Müüjal on ka õigus otsustada, kas tehing toimub või mitte. Kuna ostjal ei pruugi olla juurdepääsu finantsasutuste laenudele, sõltub ta tehingu finantseerimiseks müüja heast tahtest. Kõrge juhtimistase võimaldab müüjal saada ka kõrgemat müügihinda.

Hankija finantseerimise eelised ostjale

Makske võlad ärikasumi abil

Kui ostja saab ettevõtte ostmiseks finantseeringu müüjalt, ei pea ta kõiki makseid korraga tegema. Selle asemel saavad nad kasutada ettevõtte teenitud kasumit regulaarsete maksete tegemiseks laenu teenindamiseks. See võib olla ostja jaoks suur eelis.

Vaja on vähem märkimisväärseid isiklikke vahendeid

Müüja finantseerimisel ei pea laenuvõtja kasutama vara või ettevõtte ostu finantseerimiseks isiklikke vahendeid. Lisaks sellele, kui on vaja sissemakset, saab ostja ülejäänud laenu tagasimaksed rahastada ettevõtte tuludega.

Seotud lugemised

Täname, et lugesite Finance'i selgitust müüjate rahastamise kohta. Finance pakub finantsmodelleerimise ja hindamise analüütikule (FMVA) ™ FMVA® sertifikaati. Liituge 350 600+ üliõpilasega, kes töötavad sellistes ettevõtetes nagu Amazon, JP Morgan ja Ferrari sertifitseerimisprogrammis neile, kes soovivad oma karjääri järgmisele tasemele viia. Õppimise jätkamiseks ja oma karjääri edendamiseks on abiks järgmised finantsvahendid:

  • Sildlaen Sildlaen Sildlaen on lühiajaline rahastamisvorm, mida kasutatakse praeguste kohustuste täitmiseks enne püsiva rahastamise tagamist. See tagab kohese rahavoo, kui on vaja rahastamist, kuid see pole veel saadaval. Ülemlaenul on suhteliselt kõrged intressimäärad ja seda peab tagama mingisugune tagatis
  • Võlgade maht Võlgade maht Võlgade maht tähendab võla kogusummat, mis ettevõttel võib tekkida ja mis makstakse tagasi vastavalt võlalepingu tingimustele.
  • Finantsvõimenduse suhtarvud Finantsvõimenduse suhtarv Finantsvõimenduse määr näitab majandusüksuse võla taset mitme muu konto suhtes bilansis, kasumiaruandes või rahavoogude aruandes. Exceli mall
  • Pöörduv võlg Pöörduv võlg Pöörduv võlg ("revolver", mida mõnikord nimetatakse ka krediidiliiniks ehk LOC) ei sisalda fikseeritud igakuiseid makseid. See erineb fikseeritud maksest või tähtajalisest laenust, millel on tagatud saldo ja maksestruktuur. Selle asemel põhinevad uueneva võla maksed iga kuu krediidisaldol.

Lang L: none (rec-post)