Mis on kaubanduskrediit? - Kaubanduse krediidi toimimise viis, näited

Krediidikrediit on kokkulepe või kokkulepe omavahel tegutsevate agentide vahel, mis võimaldab kaupu ja teenuseid vahetada ilma viivitamatu rahavahetuseta. Kui kaupade või teenuste müüja lubab ostjal kaupade või teenuste eest hiljem maksta, annab müüja ostjale krediidi.

Kaubanduskrediit

Kaubanduskrediidi mõistmine

Krediidikrediiti pakutakse tavaliselt 7, 30, 60, 90 või 120 päevaks, kuid vähesed ettevõtted, näiteks kullassepad ja juveliirid, võivad pikendada krediiti. Müügitingimustes on mainitud periood, mille eest krediiti antakse, koos võimalike sularahasoodustustega ja kasutatava krediidiinstrumendi tüübiga.

Näiteks antakse kliendile krediit tingimustega 4/10, neto 30. See tähendab, et kliendil on arve kuupäevast alates müüjale tasumiseks 30 päeva. Lisaks tuleb kliendile teha 4% sularahasoodustus märgitud müügihinnast, kui makse tehakse 10 päeva jooksul pärast arve esitamist. Kui selle asemel oleksid müügitingimused olnud neto 7, siis oleks kliendil arve kuupäevast alates tasumiseks 7 päeva ilma ennetähtaegse maksmise soodustuseta.

Ettevõtte poolt kliendile väljastatud kaubanduskrediit ilmub võlgnetavate raamatupidamisarvestusena Meie raamatupidamisjuhendid ja -ressursid on iseõppimisjuhendid raamatupidamise ja rahanduse õppimiseks omas tempos. Sirvige sadu juhendeid ja ressursse. ja krediidikrediit, mille tarnijad on ettevõttele välja andnud, on võlgnevusena võlgnevus. Kaubanduskrediiti võib käsitleda ka kui lühiajalise võla vormi. Jooksev võlg Bilansis on jooksev võlg võlad, mis tuleb tasuda ühe aasta (12 kuu) jooksul või vähem. See on loetletud lühiajalise kohustisena ja osa netokäibekapitalist. Kõigil ettevõtetel ei ole jooksvat võlgnevuse kirjet, kuid ettevõtted, kes kasutavad seda sõnaselgelt alla aastase tähtajaga laenude jaoks. see pole sellega seotud.

Kaubanduskrediit

Eelised ja kompromissid

Laenusaaja seisukohast võib krediidi kasutamine võimaldada laienemist või arendamist, mis ei pruugi olla muul viisil teostatav, kui ettevõte peab ostude eest viivitamatult maksma. Märkimisväärne kompromiss on see, et intressimaksed võivad laenuvõtjatele koguneda ja muutuda ülekaalukaks (mille tulemuseks on olulised kohustused, mis võivad liidetud intressi ühendada. Liitintress viitab intressimaksetele, mis tehakse algse põhiosa ja varem makstud intressi summalt. Liitintressi mõte on see, et see on "intress intressilt", kus intressimakse summa põhineb iga perioodi muutustel, mitte fikseeritud algsel põhisummal.).

Krediidi pakkumine võimaldab laenuvõtjal mugavust (mille tulemuseks on rohkem tehinguid) ja laenuandjale korduvat intressitulu. Laenusaaja krediidiga tagamisel on sellega seotud makserisk, kuna laenusaaja ei pruugi olla võimeline nõutud võlakohustusi tasuma.

Krediidiperiood

Krediidiperioodid on tööstusharudes erinevad. Näiteks võib juveelipood müüa teemantkihlasõrmuseid 5/30, neto 4 kuud. Toiduainete hulgimüüja, kes müüb värskeid puuvilju ja tooteid, võib kasutada võrku 7. Üldiselt peab ettevõte arvestama krediidiperioodi määramisel kolme tegurit:

  1. - tõenäosus, et klient ei maksa - ettevõte, mille kliendid on kõrge riskiga ettevõtetes, võib leida endale piiravaid krediiditingimusi.
  2. - konto suurus - kui konto on väike, on krediidiperiood lühem. Väikeste kontode haldamine on kulukam.
  3. - kaupade kiiresti riknevus - kui kauba tagatise väärtus on madal ja seda ei saa pikka aega säilitada, antakse vähem krediiti.

Krediidiperioodi pikendamine vähendab kliendi makstavat hinda. Üldiselt suurendab see müüki. Kaubanduskrediidi andmise tagajärjel tekkinud rahavood on näidatud allpool:

Rahavool

Kaubanduskrediidiinstrumendid

Enamik krediiti pakutakse avatud kontol. See tähendab, et ainus ametlik krediidiinstrument, mida kasutatakse, on arve, mis saadetakse koos kaubasaadetisega ja millele klient allkirjastab tõendi kauba kättesaamise kohta. Seejärel registreerivad firma ja selle kliendid vahetuse oma raamatupidamisraamatutes. Mõnikord võib ettevõte nõuda kliendilt võlakirja allkirjastamist Veksel. Veksel viitab finantsinstrumendile, mis sisaldab emitendi kirjalikku lubadust maksta teisele osapoolele - saajale - konkreetne rahasumma kas võlakirjale. konkreetne tulevane kuupäev või kui makse saaja nõuab makset. Märkus peaks sisaldama kõiki võlgnevusega seotud tingimusi, sealhulgas millal ja IOU. Seda kasutatakse siis, kui tellimus on suur ja kui ettevõte näeb ette võimalikku probleemi kollektsioonis.

Vekslid võivad hiljem kõrvaldada krediidilepingu olemasolu probleemid. Vekslite üks probleem on see, et need allkirjastatakse pärast kauba kohaletoimetamist. Üks võimalus kliendilt krediidikohustuse saamiseks enne kauba üleandmist on kaubandusdokument. Müügifirma kirjutab tavaliselt kommertsprojekti, milles kutsutakse klienti maksma konkreetne summa kindlaksmääratud kuupäevaks. Seejärel saadetakse mustand koos saatearvetega kliendi panka.

Seejärel palub pank ostjal enne arvete üleandmist allkirjastada eelnõu. Seejärel saab kauba ostjale saata. Kui on vaja kohest makset, nimetatakse seda vaatepildiks. Siin tuleb rahad enne kauba saatmist pangale üle anda.

Sageli ei piisa müüjale isegi allkirjastatud mustandist. Sellisel juhul võib müüja nõuda pankurilt kauba eest tasumist ja raha kliendilt sissenõudmist. Kui pankur nõustub seda kirjalikult tegema, nimetatakse dokumenti pankuri aktsepteerimiseks. See tähendab, et pankur võtab maksmise eest vastutuse.

Kuna pangad on üldiselt tuntud ja austatud asutused, muutub pankuri aktsepteerimine likviidseks instrumendiks. Teisisõnu võib müüja müüa pankuri aktsepteeringut järelturul (tavaliselt allahindlusega).

Krediidianalüüs

Krediidi andmisel püüab ettevõte eristada kliente, kes maksavad, ja kliente, kes ei maksa. Krediidivõime kindlakstegemiseks on mitmeid teabeallikaid, sealhulgas järgmised:

  1. Finantsaruanded - Ettevõte võib paluda kliendil esitada finantsaruanded. Kasutada võib arvutuslikel finantssuhetel põhinevaid rusikareegleid.
  2. Krediidiaruanded kliendi maksete ajaloo kohta koos teiste ettevõtetega - paljud organisatsioonid müüvad teavet ettevõtete krediiditugevuse kohta.
  3. Pangad - Pangad pakuvad oma äriklientidele üldjuhul teatavat abi teiste ettevõtete krediidivõimelisuse kohta teabe hankimisel.
  4. Kliendi maksete ajalugu ettevõttes - Kõige ilmsem viis kliendi maksmata jätmise tõenäosuse hinnangu saamiseks on see, kas ta on krediiti andnud ettevõttega tasunud varasemad arved.
  5. 5 krediiti:
  • Iseloom - kliendi valmisolek täita krediidikohustusi
  • Võime - kliendi võime täita põhitegevuse rahavoogudest krediidikohustusi
  • Kapital - kliendi finantsreservid
  • Tagatis - panditud vara maksejõuetuse korral
  • Tingimused - üldised majandustingimused

Kaubanduskrediit reaalses maailmas

Krediidikrediit aitab enamasti neid ettevõtteid, kes leiavad teistele krediidivõimalused ühel või teisel põhjusel suletud. Noored ettevõtted, kellel pole kindlat krediidiajalugu, võivad leida, et traditsioonilised rahastamisvõimalused, näiteks võla- ja omakapitali finantseerimine, pole neile kättesaadavad.

Selle tõestuseks võib pidada alternatiivsete rahastamisviiside kasvu, näiteks ühisrahastamist ja vastastikuste laenude kasutamist. Väljaspool Ameerika Ühendriike on leitud, et kaubanduskrediit moodustab umbes 20% kõigist investeeringutest, mida rahastatakse välistest allikatest, kusjuures pangakrediiti kasutatakse rohkem kui kaubanduskrediiti.

Seotud lugemised

Krediidi- ja ärifinantseerimise kohta lisateabe saamiseks vaadake järgmisi tasuta finantsressursse:

  • Pöörduv krediidivõimalus Pöörduv krediidivõimalus Püsiv krediidivõimalus on krediidiliin, mis on korraldatud panga ja ettevõtte vahel. Sellega on kaasas kehtestatud maksimaalne kogus ja
  • Müügi- ja müügileping Müügi- ja müügileping Müügi-ostuleping (SPA) esindab peamiste kaubandus- ja hinnaläbirääkimiste tulemust. Sisuliselt sätestatakse selles tehingu kokkulepitud elemendid, see sisaldab mitmeid olulisi kaitsemeetmeid kõigile osapooltele ja annab õigusliku raamistiku vara müügi lõpuleviimiseks.
  • Krediidirisk Krediidirisk Krediidirisk on kahju tekkimise oht, mis võib tekkida juhul, kui mõni lepingupool ei järgi mis tahes finantskokkuleppe tingimusi.
  • Vanemvõlg Vanemvõlg Vanemvõlg on raha, mille võlgneb ettevõte, kellel on kõigepealt nõuded ettevõtte rahavoogude vastu. See on turvalisem kui mis tahes muu võlg, näiteks allutatud võlg

Lang L: none (rec-post)