Võlgnik vs krediidiandja - ülevaade, omadused, peamised erinevused

Peamine erinevus võlgniku ja võlausaldaja vahel on see, et mõlemad mõisted tähistavad laenulepingus kahte osapoolt. Erinevus toob kaasa ka erinevuse finantsaruandluses. Ettevõtte bilansis bilanss Bilanss on üks kolmest põhiaruandest. Need väljavõtted on nii finantsmudeli kui ka raamatupidamise võtmetähtsusega. Bilansis kuvatakse ettevõtte koguvarad ja nende varade finantseerimine kas võla või omakapitali kaudu. Varad = kohustused + omakapital, ettevõtte võlgnikke kirjendatakse varana, ettevõtte võlausaldajaid aga kohustustena.

Võlgnik vs võlausaldaja

Pange tähele, et iga äriüksus võib olla korraga nii võlgnik kui ka võlausaldaja. Näiteks võib ettevõte oma tegevuse laiendamiseks laenata vahendeid (st olla võlgnik), samal ajal kui ta võib müüa oma kaupa klientidele ka krediidiga (s.t olla võlausaldaja).

Ettevõte peab hoolikalt haldama oma võlgnikke ja võlausaldajaid, et jälgida sissetulevate ja väljaminevate maksete vahelist mahajäämust. Praktika tagab, et ettevõte saab võlgnikelt makseid ja saadab õigeaegselt võlausaldajatele makseid. Seega ei halvene ettevõtte likviidsus, samas kui maksejõuetuse tõenäosus maksejõuetuse tõenäosus maksejõuetuse tõenäosus (PD) on tõenäosus, et laenuvõtja ei täida laenu tagasimakseid, ja seda kasutatakse investeeringust oodatava kahju arvutamiseks. ei suurene.

Mis on võlgnik?

Võlgnik on isik või organisatsioon, kes on nõus teiselt osapoolelt kohe raha kätte saama vastutasuks saadud raha õigeaegse tagasimaksmise eest. Teisisõnu, võlgnik võlgneb raha teisele isikule või organisatsioonile. Võlgniku võlgnetav summa makstakse perioodiliselt tagasi tekkinud intressidega või ilma (võlg sisaldab peaaegu alati intressimakseid. Intressikulu Intressikulud tekivad ettevõttest, kes finantseerib võla või kapitalirendi kaudu. Intress on toodud kasumiaruandes, kuid seda saab arvutada ka Ajakava peaks esitama kõik ettevõtte peamised võlad bilansis ja arvutama intressi korrutades.

Sõltuvalt ettevõtja tüübist võib võlgadele viidata erinevalt. Näiteks kui võlg saadakse finantsasutuselt (nt pangalt), nimetatakse võlgnikku tavaliselt laenuvõtjaks. Kui võlg emiteeritakse rahaliste väärtpaberite (nt võlakirjade) vormis, nimetatakse võlgnikku emitendiks.

Kui rahalisi kohustusi pole võimalik täita, võib võlgnik esitada pankrotiavalduse, et taotleda võlausaldajate kaitset ja osa või kõigi võlgade leevendamist. Pankrotiavalduse saavad esitada nii eraisikud kui ka ettevõtted. Üldiselt saab võlgnik pankrotimenetluse algatada kohtu kaudu. Pange tähele, et ainult kohus saab võlgnikule pankroti välja kuulutada. Kuid pankrotiseadused ja -reeglid USA pankrotiseadustik USA pankrotiseadustikku nimetatakse ka Ameerika Ühendriikide seadustiku 11. jaotiseks ja see reguleerib menetlust, mida ettevõtted ja üksikisikud järgivad, võivad eri jurisdiktsioonides olla väga erinevad.

Finantsaruandluses liigitatakse võlgnikud üldjuhul võlgade tagasimaksmise pikkuse järgi. Näiteks lühiajalised võlgnikud on võlgnikud, kelle võlgnevus tuleb tasuda ühe aasta jooksul. Lühiajaliste võlgnike summad kajastatakse lühiajaliste nõuetena ettevõtte käibevara all. Seevastu pikaajalised võlgnikud võlgnevad summasid, mille võlgnevus on pikem kui üks aasta. Summad kajastatakse pikaajaliste nõuetena ettevõtte pikaajaliste varade all.

Mis on võlausaldaja?

Võlausaldaja on isik või organisatsioon, kes annab raha teisele osapoolele viivitamatult vastutasuks raha saamise eest tulevikus mingil hetkel koos täiendavate intressidega või ilma. Teisisõnu annab võlausaldaja teisele isikule või üksusele laenu.

Võlausaldajad klassifitseeritakse tavaliselt tagatisena või tagatiseta. Tagatud võlausaldajad annavad laene ainult siis, kui võlgnikud saavad konkreetse vara tagatiseks pantida. Võlgniku pankroti korral võib tagatud võlausaldaja tagatise ära kasutada. Tagatis on tagatis, mis on vara või vara, mida üksikisik või üksus pakub laenuandjale laenu tagatiseks. Seda kasutatakse laenu saamise viisina, mis toimib kaitsena laenuandja võimalike kahjude eest, kui laenusaaja maksed maksmata jätab. võlgnikult kahjude katmiseks tasumata võlast. Tagatise laenu tähelepanuväärseim näide on hüpoteek, mille tagatisena kasutatakse vara.

Seevastu tagatiseta võlausaldajad ei nõua oma võlgnikelt mingit tagatist. Võlgniku pankroti korral võivad tagatiseta võlausaldajad esitada võlgniku varale üldise nõude, kuid tavaliselt on neil võimalik arestida vaid väike osa varast. Seetõttu peetakse tagatiseta laene riskantsemaks kui tagatiseta laene.

Raamatupidamisaruandluses võib võlausaldajaid liigitada praeguste ja pikaajaliste võlausaldajate hulka. Praeguste võlausaldajate võlad tasutakse ühe aasta jooksul. Võlad kajastatakse bilansi lühiajaliste kohustuste all. Pikaajaliste võlausaldajate võlad tuleb tasuda rohkem kui üks aasta hiljem ja need kajastatakse pikaajaliste kohustuste all.

Lisaressursid

Finance pakub finantsmodelleerimise ja hindamise analüütikule (FMVA) ™ FMVA® sertifikaati. Liituge 350 600+ üliõpilasega, kes töötavad sellistes ettevõtetes nagu Amazon, JP Morgan ja Ferrari sertifitseerimisprogrammis neile, kes soovivad oma karjääri järgmisele tasemele viia. Õppimise jätkamiseks ja oma karjääri edendamiseks on abiks järgmised ressursid:

  • Käibevara Käibevara Käibevara on kõik varad, mida saab ühe aasta jooksul mõistlikult rahaks konverteerida. Neid kasutatakse tavaliselt ettevõtte likviidsuse mõõtmiseks.
  • Finantsvahendaja Finantsvahendaja on asutus, mis tegutseb finantstehingu hõlbustamiseks kahe osapoole vahelise vahendajana. Asutuste hulka, mida tavaliselt nimetatakse finantsvahendajateks, kuuluvad kommertspangad, investeerimispangad, investeerimisfondid ja pensionifondid.
  • Tipppangad USA-s Tipppangad USA-s USA föderaalse hoiuste kindlustuse korporatsiooni andmetel oli 2014. aasta veebruari seisuga USA-s 6799 FDIC-kindlustatud kommertspanka. Riigi keskpank on föderaalreservipank, mis tekkis pärast föderaalreservi seaduse vastuvõtmine 1913. aastal
  • Kes hindab pangalaene? Kes hindab pangalaene? Laenuprotsess hõlmab tervet rida tegevusi, mis viivad pangalaenu taotluse rahuldamise või tagasilükkamiseni. Töötab panga laenuosakond

Lang L: none (rec-post)