Võlgade käibe suhe - valem, näited

Võlgade käibe suhe, mida nimetatakse ka võlgniku käibe suhtarvuks, on tõhususe suhe Finantssuhtarv Finantssuhtarvud luuakse finantsaruannetest võetud arvväärtuste abil, et saada sisukat teavet ettevõtte kohta, mis mõõdab, kui tõhusalt ettevõte kogub tulu. - ja lisaks sellele, kui tõhusalt ta oma varasid kasutab. Kontodelt laekuvate nõuete käibe suhe mõõdab mitu korda kindla perioodi jooksul, kui ettevõte kogub oma keskmist debitoorse võlgnevuse arvet debitoorse võlgnevuse (AR) tähistab ettevõtte krediidimüüki, mida kliendid pole veel täielikult tasunud, käibevara bilansis. Ettevõtted lubavad oma klientidel maksta mõistliku, pikema aja jooksul tingimusel, et tingimustes on kokku lepitud. .

Võlgade käibe suhe skeem

Pilt: rahanduse finantsanalüüsi kursused.

Võlgade käibe suhtarvu valem

Nõuete ja käibe suhtarvude valem on järgmine:

Nõuete laekumata käibe suhe = netokrediidi müük / keskmine saadaolev arv

Kus:

  • Krediidi netomüük Krediidimüük Krediidimüük viitab müügile, mille korral võlgnetav summa makstakse hiljem. Teisisõnu, krediidimüük on ostud, mille teevad kliendid, kes ei maksa ostu sooritamise ajal täielikult sularahas. on müük, kus raha kogutakse hiljem. Krediidi netokäibe valem on = Müük krediidil - Müügitulu - Müügihind.
  • Keskmine saadaolev arv on aja jooksul (näiteks igakuiselt või kvartaliliselt) saadaolevate ja lõppevate nõuete summa jagatuna kahega.

Võlgade käibe suhe

Trinity Bikes Shop on jaemüügikauplus, mis müüb rattavarustust ja jalgrattaid. Vähenenud sularahamüügi tõttu on tegevjuht John, tegevjuht, lühidalt tegevdirektor, ettevõtte või organisatsiooni kõrgeima asetusega isik. Tegevdirektor vastutab organisatsiooni üldise edukuse ja juhtimistasandi tippotsuste langetamise eest. Loe ametijuhendit, otsustab laiendada krediidimüüki kõigile oma klientidele. 31. detsembril 2017 lõppenud eelarveaastal oli laenude brutomüük 100 000 dollarit ja tootlus 10 000 dollarit. Aasta algus- ja lõppsumma on vastavalt 10 000 ja 15 000 dollarit. John soovib teada, mitu korda kogub tema ettevõte aasta jooksul keskmiselt nõudeid.

Võlgade käibe suhe

Seetõttu kogus Trinity Bikes Shop oma keskmist võlgnevust eelarveaasta jooksul umbes 7,2 korda. Eelarveaasta (FY). Eelarveaasta (FY) on 12 kuu või 52 nädala pikkune ajavahemik, mida valitsused ja ettevõtted kasutavad raamatupidamise eesmärgil iga-aastase finantsaruande koostamiseks. aruanded. Eelarveaasta (FY) ei pruugi järgneda kalendriaastale. See võib olla selline periood nagu 1. oktoober 2009 - 30. september 2010. lõppes 31. detsember 2017.

Võlgade käive päevades

Võlgade arvete käive päevades näitab keskmist päevade arvu, mis kulub kliendil ettevõttele krediidi eest tasumiseks.

Võlgnevuste käibe valem päevades on järgmine:

Saadaolev käive päevades = 365 / Nõuete käibe suhe

Trinity Bikes Shopi debitoorse käibe kindlaksmääramine päevades ülaltoodud näites:

Saadav käive päevades = 365 / 7,2 = 50,69

Seetõttu võtab keskmine klient poodi võla tasumiseks umbes 51 päeva. Kui Trinity Bikes Shop säilitab krediidiga tehtavate maksete poliitika, näiteks 30-päevase poliitika, siis ülaltoodud päevade jooksul laekuv käive näitab, et keskmine klient maksab hilinenult.

Võlgade käibe suhe malli ekraanipilt

Laadige alla tasuta mall

Sisestage oma nimi ja e-posti aadress allolevale vormile ja laadige alla tasuta mall!

Võlgade käibe suhe tõlgendamine

Kontodelt laekuvate nõuete käibe suhe on efektiivsussuhe ja see näitab ettevõtte finants- ja tegevuse tulemuslikkust Finantsaruannete analüüs Kuidas teha finantsaruannete analüüsi. See juhend õpetab teid läbi viima kasumiaruande, bilansi ja rahavoogude aruande finantsaruannete analüüsi, sealhulgas marginaalid, suhtarvud, kasv, likviidsus, finantsvõimendus, tootlus ja kasumlikkus. . Kõrge suhe on soovitav, kuna see näitab, et ettevõtte nõuete kogumine on ettevõttel tõhus. Suur võlgnevus käibes näitab ka seda, et ettevõttel on kvaliteetne kliendibaas, mis suudab nende võlad kiiresti tasuda. Kõrge suhe võib samuti viidata sellele, et ettevõte järgib konservatiivset krediidipoliitikat, näiteks 20-päevase või isegi 10-päevase poliitika.

Teisest küljest viitab madal võlgnevuste ja käibe suhtarv ettevõtte halvale sissenõudmisprotsessile. See võib olla tingitud sellest, et ettevõte laiendab krediiditingimusi krediidikõlbmatutele klientidele, kellel on rahalisi raskusi.

Lisaks võib madal suhtarv näidata, et ettevõte pikendab krediidipoliitikat liiga kaua. Mõnikord võib seda näha tulude haldamisel, kus juhid pakuvad lisamüügi genereerimiseks väga pikka krediidipoliitikat. Raha ajaväärtuse põhimõtte tõttu on raha ajaväärtus Raha ajaväärtus on põhiline finantsmõiste, mille kohaselt on olevikus olev raha väärt rohkem kui sama rahasumma, mis tulevikus laekub. See on tõsi, sest raha, mis teil praegu on, saab investeerida ja teenida tootlust, luues seeläbi tulevikus suurema rahasumma. (Samuti, mida kauem kulub ettevõttel krediidimüügi pealt sissenõudmiseks, seda rohkem raha ettevõte tegelikult kaotab või seda vähem väärtuslik on ettevõtte müük. Seetõttu peetakse madalat või langevat nõuete laekumata käivet ettevõttele kahjulikuks .

Kasulik on võrrelda ettevõtte suhet konkurentide või sarnaste oma valdkonna ettevõtete omaga. Ettevõtte suhtarvu vaatamine sarnaste ettevõtete suhtarvuga annab ettevõtte abstraktse arvutamise asemel sisukama analüüsi ettevõtte tulemuslikkuse kohta. Näiteks ettevõtte suhe neli, mis ei ole oma olemuselt „kõrge“, näib olevat märkimisväärselt parem, kui tema tööstuse keskmine suhe on kaks.

Kasutamine finantsmudelites

Finantsmodelleerimises Mis on finantsmudelid Finantsmodelleerimine viiakse Excelis läbi, et prognoosida ettevõtte finantstulemusi. Ülevaade sellest, mis on finantsmudelid, kuidas ja miks mudelit üles ehitada. , on võlgnevuste käibe suhe (või käibepäevad) bilansi prognoosi koostamisel oluline eeldus. Nagu näete allpool toodud näites, on võlgnevuste saldo eeldusel, et tulude laekumine võtab keskmiselt umbes 10 päeva. Seetõttu korrutatakse iga perioodi tulud 10-ga ja jagatakse AR-saldo saamiseks perioodi päevade arvuga.

debiteerivate arvete käibepäevad finantsmudelis

Ülaltoodud ekraanipilt on võetud Finance’i finantsmudelite kursuselt.

Võtmed kaasa

Peamised teadmised on järgmised:

  • Kontodelt laekuvate nõuete käibe suhe on tõhususe suhe, mis mõõdab mitu korda aasta jooksul (või mõne muu ajaperioodi jooksul), kui ettevõte kogub oma keskmist nõuet.
  • Jagades 365 debitoorse võlgnevuse käibekordajaga, saadakse debitoorse võlgnevuse käive päevades, mis annab keskmise päevade arvu, mis klientidel võlgade tasumiseks kulub.
  • Soovitav on kõrge käibe suhe, kuna see viitab sellele, et ettevõtte sissenõudmisprotsess on tõhus, ettevõttel on kvaliteetne kliendibaas või ettevõte hoiab konservatiivset krediidipoliitikat.
  • Väike arvete laekumine on ettevõttele kahjulik ja võib viidata kehvale sissenõudmisprotsessile, krediiditingimuste laiendamisele halbadele klientidele või krediidipoliitika pikendamiseks liiga kaua.

Erinevate arvete ja nõuete käibe suhtarvude video selgitus

Vaadake seda lühikest videot, et mõista kiiresti käesolevas juhendis käsitletud peamisi mõisteid, sealhulgas tavaliselt kasutatavaid nõuete ja nõuete tõhususe suhteid ning nõuete ja käibe suhtarvu arvutamise valemeid.

Rohkem ressursse

Täname, et lugesite selle finantsjuhendi nõuete ja nõuete käibe suhet. Finance on finantsmodelleerimise ja hindamise analüütiku (FMVA) ® FMVA® sertifikaadi ülemaailmne pakkuja. Liituge 350 600+ üliõpilasega, kes töötavad sellistes ettevõtetes nagu Amazon, J.P. Morgan ja Ferrari sertifitseerimisprogramm ning muud finantsanalüütikute koolitused. Lisateabe saamiseks ja oma karjääri laiendamiseks uurige allpool olevaid täiendavaid asjakohaseid ressursse.

  • Päevase varude tasumata (DIO) päevade laoseisuga tasumata päevade laovaru (DIO) on keskmine päevade arv, mille jooksul ettevõte hoiab oma varusid enne selle müümist. Päevase varude tasumata arvutus näitab, kui kiiresti saab ettevõte varude sularahaks muuta. See on likviidsusmõõdik ning ühtlasi ettevõtte tegevuse ja finantstõhususe näitaja.
  • Päevase müügi tasumata päev (DSO) Müügipäeva tasumata müügi päev (DSO) tähistab keskmist päevade arvu, mis kulub krediidimüügi sularahaks ümberarvutamiseks, või seda, kui kaua ettevõttel kulub oma nõuete kogumine. DSO saab arvutada, jagades kogu aja jooksul saadaolevate arvete kogusumma kogu krediidimüügiga.
  • Varude käibe suhe Varude käibe suhe Varude käibe suhe, mida nimetatakse ka varude käibe suhtarvuks, on tõhususe suhe, mis mõõdab, kui tõhusalt varusid hallatakse. Varude käibe suhte valem võrdub müüdud kaupade maksumuse jagatuna kogu- või keskmise varuga, et näidata, mitu korda varusid perioodi jooksul “pööratakse” või müüakse.
  • Finantsanalüüsi suhtarvude sõnastik Finantsanalüüsi suhtarvude sõnastik Mõistete ja üldiste finantsanalüüsi suhtarvude mõistete määratlused. Tähtis on mõista neid olulisi mõisteid.

Lang L: none