Happekatse suhe, tuntud ka kui kiirsuhe Kiire suhe Kiire suhe, mida tuntakse ka kui happetesti, mõõdab ettevõtte võimet maksta oma lühiajalisi kohustusi varaga, mis on kergesti konverteeritav, likviidsuse suhe. see mõõdab ettevõtte lühiajaliste varade piisavust Varaliigid Tavalised varaliigid hõlmavad käibe-, põhi-, füüsilist, immateriaalset, põhi- ja mittetöötavat vara. Lühiajalised kohustused korrektselt määratletud ja nende lühiajaliste kohustuste katmiseks Lühiajalised kohustused on majandusüksuse finantskohustused, mis tuleb tasuda ja tasuda aasta jooksul. Ettevõte näitab neid bilansis. Kohustus tekib siis, kui ettevõttes on tehtud tehing, mis on tekitanud ootuse sularaha või muude majandusressursside tulevikus väljavooluks. . Teisisõnu, happeproovi suhe mõõdab seda, kui hästi suudab ettevõte täita oma lühiajalisi (jooksvaid) finantskohustusi. Selles juhendis kirjeldatakse üksikasjalikku suhe arvutamist samm-sammult ja arutatakse selle mõju.
Happe-testi suhte valem
Suhte arvutamise valem on järgmine:
Ettevõtte bilansist leiate kõik järgmised kirjed Bilanss Bilanss on üks kolmest põhiaruandest. Need väljavõtted on nii finantsmudeli kui ka raamatupidamise võtmetähtsusega. Bilansis kuvatakse ettevõtte koguvarad ja nende varade finantseerimine kas võla või omakapitali kaudu. Varad = kohustused + omakapital:
- Raha ja raha ekvivalendid on ettevõtte bilansis kõige likviidsemad käibevarad, näiteks säästukontod, tähtajaline hoius tähtajaga alla 3 kuu ja võlakirjad riigikassa võlakirjad (lühiajalised võlakirjad) on lühiajaline finantsinstrument, mille on emiteerinud USA riigikassa ja mille tähtaeg on vahemikus mõnest päevast kuni 52 nädalani (üks aasta). Neid peetakse kõige ohutumate investeeringute hulka, kuna neid toetab Ameerika Ühendriikide valitsuse täielik usk ja krediit. .
- Turukõlblikud väärtpaberid on likviidsed finantsinstrumendid, mida saab hõlpsasti rahaks muuta.
- Võlad ostjate ees on ettevõttele võlgnetav raha klientide kaupade ja / või teenuste pakkumise eest.
- Lühiajalised kohustused on võlad või kohustused, mis tuleb tasuda ühe aasta jooksul.
Happekatse suhte valemi võib alternatiivselt esitada järgmiselt:
Kus:
- Käibevara on varad, mida saab aasta jooksul mõistlikult rahaks muuta.
- Varud on materjalide ja kaupade väärtus, mida ettevõte valdab kavatsusega neid klientidele müüa.
Siin on loogika, et varud võivad sageli olla aeglased ja seega ei saa neid hõlpsasti rahaks ümber arvutada. Lisaks, kui see nõutaks kiiresti sularahaks ümberarvutamiseks, müüks see tõenäoliselt suure allahindluse bilansi bilansilisest maksumusest.
Happe-testi suhte näide
Vaatleme kolme hüpoteetilist ettevõtet:
Siin on iga ettevõtte happeproovi suhte arvutused:
- Ettevõte A: ($ 95,125 - $ 5412) / ($ 75 231 - $ 45 232) = 2,99
- Ettevõte B: ($ 102 343 - 6 454 USD) / ($ 85 010 - $ 34 142) = 1,89
- Ettevõte C: (152 342 - 10 343 dollarit) / (95 010 - 53 434 dollarit) = 3,42
Märge: Iga ettevõtte lühiajaliste kohustuste kindlaksmääramiseks lahutatakse pikaajalistest kohustustest kohustused kokku.
Laadige alla tasuta mall
Sisestage oma nimi ja e-posti aadress allolevale vormile ja laadige alla tasuta mall!
Happe-testi suhte tõlgendamine
Happetesti suhet kasutatakse selleks, et näidata ettevõtte võimet oma lühiajalised kohustused ära maksta. Lühiajalised kohustused Lühiajalised kohustused on majandusüksuse finantskohustused, mis tuleb tasuda ja tasuda aasta jooksul. Ettevõte näitab neid bilansis. Kohustus tekib siis, kui ettevõttes on tehtud tehing, mis on tekitanud ootuse sularaha või muude majandusressursside tulevikus väljavooluks. tuginedes varude müügile või täiendava rahastuse saamisele. Varu ei arvestata suhtarvu arvutamisel, kuna see ei ole tavaliselt vara, mida saab hõlpsasti ja kiiresti rahaks muuta. Võrreldes praeguse suhtarvuga - likviidsuse või võlasuhtega, mis arvestuses arvestab ka varude väärtust -, peetakse happetesti suhet ettevõtte finantsseisundi konservatiivsemaks hinnanguks.
Mida suurem on suhe, seda parem on ettevõtte likviidsus ja üldine finantsseisund. Suhe 2 tähendab, et ettevõttel on 2 dollarit likviidset vara, et katta lühiajaliste kohustuste iga 1 dollar. Siiski on oluline märkida, et ülimalt kiiret suhtarvu (näiteks suhe 10) ei peeta soodsaks, kuna see võib viidata sellele, et ettevõttel on sularaha ülejääki, mida ei arutata äritegevuse kasvatamiseks. Väga kõrge suhtarv võib viidata ka sellele, et ettevõtte nõuete arv on liiga kõrge - ja see võib viidata sissenõudmisprobleemidele.
Konkreetse ettevõtte optimaalne happekatsete suhe sõltub tööstusharust ja turgudest, kus ettevõte tegutseb, ettevõtte tegevuse täpsest laadist ja ettevõtte üldisest finantsstabiilsusest. Näiteks suhteliselt madal happeproovi suhe on vähem oluline väljakujunenud ettevõtte jaoks, kellel on pikaajalised lepingulised tulud, või ettevõtte jaoks, kellel on väga usaldusväärne krediit, nii et vajaduse korral saaks see hõlpsasti ligi lühiajalisele rahastamisele.
Happe-testi suhte puudused
Nagu praktiliselt kõigi finantsnäitajate puhul, on kiire suhtarvu kasutamisel mitmeid piiranguid ja võimalikke puudusi:
- Ainult happetesti suhe ei ole ettevõtte likviidsuspositsiooni määramiseks piisav. Muud likviidsussuhted, näiteks praeguse suhtarvu praeguse suhtarvu valem Praegune suhtarvu valem on = käibevara / lühiajalised kohustused. Praegune suhtarv, mida nimetatakse ka käibekapitali suhtarvuks, mõõdab ettevõtte suutlikkust täita oma lühiajalisi kohustusi, mis on aasta jooksul tasumisele kuuluvad. Suhtarv arvestab käibevarade ja lühiajaliste kohustuste kaalu. See näitab ettevõtte finantsseisundit või rahahoogude suhet kasutatakse tavaliselt koos happetesti suhtarvuga, et anda ettevõtte likviidsuspositsiooni täielikum ja täpsem hinnang.
- Suhe jätab varude arvestusest välja, kuna varusid ei peeta tavaliselt likviidseteks varadeks. Kuid mõned ettevõtted on on võimelised oma varusid kiiresti müüma. Varude loetelu on bilansis olev käibevara konto, mis koosneb kõigist toorainetest, lõpetamata toodetest ja valmistoodetest, mille ettevõte on kogunud. Sageli peetakse seda kõigist käibevahenditest kõige mittelikviidsemaks - seega jäetakse see kiiruse arvutamisel lugejast välja. õiglase turuhinnaga. Sellistel juhtudel kvalifitseerub ettevõtte varad varaks, mida saab hõlpsasti rahaks muuta.
- Suhe ei anna teavet rahavoogude ajastamise ja taseme kohta. Hindamisvabad hindamisjuhised olulisemate mõistete õppimiseks oma tempos. Need artiklid õpetavad teile ettevõtte hindamise parimaid tavasid ja ettevõtte väärtustamist, kasutades võrreldavat ettevõtte analüüsi, diskonteeritud rahavoogude (DCF) modelleerimist ja pretsedendilisi tehinguid, mida kasutatakse investeerimispanganduses, omakapitali uuringutes, mis on olulised tegurid ettevõtte suutlikkus maksta oma kohustusi nende maksmise ajal.
- Happeproovi suhe eeldab, et võlgnevused on hõlpsalt ja hõlpsasti inkassole kättesaadavad, kuid see ei pruugi tegelikult nii olla.
Muud ressursid
Finance on ülemaailmse finantsmudeli modelleerimise ja hindamise analüütiku (FMVA) ametlik pakkuja. FMVA® sertifikaat. Liituge 350 600+ üliõpilasega, kes töötavad sellistes ettevõtetes nagu Amazon, JP Morgan ja Ferrari, mis on loodud selleks, et aidata kõigil saada maailmatasemel finantsanalüütikuks . Oma karjääri edendamiseks on kasulikud allpool loetletud täiendavad finantsressursid:
- Võlgade ja varade suhe Finance Finance'i finantsartiklid on loodud iseõppimisjuhenditena, et õppida olulisi rahanduskontseptsioone veebis omas tempos. Sirvige sadu artikleid!
- Võlgade maht Võlgade maht Võlgade maht tähendab võla kogusummat, mis ettevõttel võib tekkida ja mis makstakse tagasi vastavalt võlalepingu tingimustele.
- Finantsaruannete analüüs Finantsaruannete analüüs Kuidas teha finantsaruannete analüüsi. See juhend õpetab teid läbi viima kasumiaruande, bilansi ja rahavoogude aruande finantsaruannete analüüsi, sealhulgas marginaalid, suhtarvud, kasv, likviidsus, finantsvõimendus, tootlus ja kasumlikkus.
- Hindamismeetodid Hindamismeetodid Ettevõtte kui tegevuse jätkuvuse hindamisel kasutatakse kolme peamist hindamismeetodit: DCF analüüs, võrreldavad ettevõtted ja pretsedenditehingud. Neid hindamismeetodeid kasutatakse investeerimispanganduses, omakapitali uuringutes, erakapitali investeerimisel, ettevõtte arendamisel, ühinemistel ja ülevõtmistel, finantsvõimendusega väljaostudel ja finantseerimisel.
