Kõik kolm finantsaruannet on omavahel seotud ja sõltuvad üksteisest. Finantsmodelleerimises Mis on finantsmudelid Finantsmodelleerimine viiakse Excelis läbi, et prognoosida ettevõtte finantstulemusi. Ülevaade sellest, mis on finantsmudelid, kuidas ja miks mudelit üles ehitada. , on teie esimene ülesanne linkida kõik kolm lauset Excelis omavahel kokku, seega on nende ühendamise mõistmine ülitähtis. See on levinud küsimus ka investeerimispanga intervjuude, FP & A intervjuude ning omakapitali uuringute intervjuude puhul. Vaadake Finantsi tasuta intervjuu juhendeid Intervjuud Ace teie järgmine intervjuu! Tutvuge Finance'i intervjuu juhenditega, kus on kõige tavalisemad küsimused ja parimad vastused ettevõtte rahanduse ametikohale. Intervjuu küsimused ja vastused rahanduse, raamatupidamise, investeerimispanganduse, omakapitali uuringute, kommertspanganduse, FP ja A jaoks! Tasuta juhendid ja harjutage oma intervjuu lisateabe saamiseks ässa.
Selles õpetuses jagame selle teile samm-sammult, ehkki eeldame, et teil on raamatupidamise aluspõhimõtted juba olemas ja teate, kuidas lugeda finantsaruandeid.
Kas soovite näha otseülekannet? Vaadake Finantsi tasuta veebiseminari selle kohta, kuidas linkida kolm finantsaruannet Exceli finantsveebiseminaril - linkige 3 finantsaruannet See Finants kvartaliveebiseminar pakub otseülekannet selle kohta, kuidas Excelis 3 finantsaruannet linkida. Õppige valemeid ja õiget linkimise protseduuri.
Raamatupidamise põhimõtted
Kasumiaruanne ei ole koostatud kassapõhiselt - see tähendab, et sellised raamatupidamispõhimõtted nagu tulude kajastamine, sobitamine ja viitlaekumised võivad muuta kasumiaruande ettevõtte rahavoogude aruandest väga erinevaks. Kui ettevõte koostaks oma kasumiaruande täielikult kassapõhiselt (s.t ei oleks ühtegi nõuet, kapitaliseerimata oleks vms), poleks tal muud bilanssi peale omakapitali ja sularaha.
See on bilansi loomine raamatupidamispõhimõtete kaudu, mis viib rahavoogude aruande suurenemiseni.
Puhaskasum ja jaotamata kasum
Puhaskasum Puhaskasum Puhaskasum on põhirida, mitte ainult kasumiaruandes, vaid kõigis kolmes põhiaruandes. Kuigi see saavutatakse kasumiaruande kaudu, kasutatakse puhaskasumit ka nii bilansis kui ka rahavoogude aruandes. kasumiaruande alt linkib bilansi ja rahavoogude aruande. Bilansis jaotatakse see jaotamata kasumisse ja rahavoogude aruandesse, see on operatsioonide raha lähtepunkt.
PP&E, amortisatsioon ja Capex
Amortisatsioon Amortisatsioonikulu Amortisatsioonikulusid kasutatakse põhivara ja seadmete väärtuse vähendamiseks vastavalt nende kasutamisele ja kulumisele aja jooksul. Amortisatsioonikulusid kasutatakse pikaajalise vara kulu ja väärtuse paremaks kajastamiseks, kuna see on seotud selle teenitud tuluga. ja muud kapitaliseeritud kulud kasumiaruandes tuleb tagasi lisada puhaskasumile, et arvutada äritegevuse rahavoog. Materiaalse põhivara bilansist väljuvad kulumid PP&E (materiaalne põhivara) PP&E (põhivara) on üks bilansis leiduvatest põhivaradest. PP&E-d mõjutavad Capex, amortisatsioon ning põhivara soetamine / realiseerimine. Need varad mängivad võtmerolli ettevõtte tegevuse ja tulevaste kulutuste (PP&E) finantsplaneerimisel ja analüüsimisel kasumiaruandes kuluna ning lisatakse seejärel rahavoogude aruandesse.
Kolme finantsaruande linkimise selle jaotise jaoks on oluline koostada eraldi amortisatsioonikava Amortisatsioonigraafik Finantsmudelites on vaja amortisatsioonigraafikut kolme finantsaruande (tulud, bilanss, rahavoog) linkimiseks Excelis.
Kapitalikulutused lisavad bilansi PP&E kontole ja liiguvad rahavoogude aruandes investeerimise kaudu saadava raha kaudu.
Käibekapitali
Puhaskäibekapitali modelleerimine Puhaskäibekapital Netokäibekapital (NWC) on ettevõtte bilansis oleva ettevõtte käibevara (ilma rahata) ja lühiajaliste kohustuste (võlgadeta) vahe. See mõõdab ettevõtte likviidsust ja tema võimet täita lühiajalisi kohustusi, samuti ettevõtte fondioperatsioone. Ideaalne seisukoht võib olla mõnikord segane. Bilansis olevate käibevarade ja lühiajaliste kohustuste muutused on seotud kasumiaruande tulude ja kuludega, kuid neid tuleb rahavoogude aruandes korrigeerida, et kajastada ettevõtte saadud või kulutatud sularaha tegelikku summat. Selleks loome eraldi jaotise, mis arvutab netokäibekapitali muutused.
Vaadake kolme avalduse Finantsveebiseminar linkimise otseülekannet - linkige 3 finantsaruannet See Finants kvartaliveebiseminar pakub otseülekannet selle kohta, kuidas Excelis 3 finantsaruannet linkida. Lisateabe saamiseks lugege valemeid ja õiget linkimise protseduuri.
Finantseerimine
See võib olla keeruline osa kolme väite linkimisel ja nõuab täiendavaid ajakavasid. Finantseerimissündmused, näiteks võla emiteerimine, mõjutavad kõiki kolme väljavõtet järgmiselt: intressikulu kajastub kasumiaruandes, võlgnetava võla põhisumma asub bilansis ja võlgnetava põhisumma muutus kajastub alates rahavoogude aruande finantseerimise osa.
Selles jaotises on sageli vaja modelleerida võlakava Võlgade graafik Võlgade graafikus esitatakse kogu ettevõttel olev võlg graafikus, lähtudes selle tähtajast ja intressimäärast. Finantsmudelites voolavad intressikulud vajalike detailide loomiseks.
Kassajääk
See on viimane samm kolme finantsaruande linkimisel. Kui kõik ülaltoodud kirjed on nõuetekohaselt seotud, liidetakse eelmise perioodi sulgemisega seotud saldodelt operatsioonide, investeerimisest saadava raha ja finantseerimisest saadud raha ning tulemiks saab bilansi jooksva perioodi lõppsularaha saldo .
See on tõehetk, kui avastate, kas teie bilanss on tasakaalus või mitte!
Kuidas intervjuus küsimusele vastata
Kui saate intervjuuküsimuse, saate intervjuud äsja oma järgmise intervjuu! Tutvuge Finance'i intervjuu juhenditega, kus on kõige tavalisemad küsimused ja parimad vastused ettevõtte rahanduse ametikohale. Intervjuu küsimused ja vastused rahanduse, raamatupidamise, investeerimispanganduse, omakapitali uuringute, kommertspanganduse, FP ja A jaoks! Tasuta juhendid ja tava intervjuu ässimiseks järgmiselt: "Kuidas on kolm finantsaruannet omavahel ühendatud?" intervjuus ei tohiks te minna nii üksikasjalikult kui eespool, vaid lihtsalt tabada põhipunkte, mis on:
- Kasumiaruande puhaskasum voolab bilanssi ja rahavoogude aruandesse
- Amortisatsioon lisatakse tagasi ja rahavoogude aruandes arvestatakse maha CapEx, mis määrab bilansis PP&E
- Finantseerimistegevus mõjutab kõige enam bilanssi ja raha lõpetamisel, välja arvatud intressid, mis on näidatud kasumiaruandes
- Eelmise perioodi sulgemise sularaha summa pluss selle perioodi raha operatsioonidest, investeerimisest ja finantseerimisest on bilansi sulgemissaldo
Kui soovite näha videopõhist näidet, vaadake Finantside veebiseminari kolme avalduse linkimise kohta. Finantsveebiseminar - linkige 3 finantsaruannet. See Finants kvartaliveebiseminar pakub otseülekannet selle kohta, kuidas Excelis 3 finantsaruannet linkida. Õppige valemeid ja õiget linkimise protseduuri.
Kuidas siduda finantsaruandeid finantsmudelite koostamiseks
Kui koostate Excelis finantsmudelit, on nende kolme avalduse kiire linkimise jaoks ülitähtis. Selleks on vaja järgida mõnda peamist sammu:
- Sisestage kolme finantsaruande jaoks vähemalt 3-aastane ajalooline finantsteave
- Arvutage ettevõtte draiverid / suhtarvud ajaloolisele perioodile
- Sisestage eeldused selle kohta, millised draiverid tulevikus on
- Koostage ja siduge raamatupidamise aastaaruanne, järgides eespool käsitletud põhimõtteid
Mudel pöörab sisuliselt ümber, kus ajalooline periood on draiverite väljavõtete ja arvutuste kõvakoodid ning prognoos on draiverite jaoks kõvakoodid ja finantsaruannete arvutused.
Vaadake Finantsi samm-sammult kursusi, et õppida Excelis finantsmudelite loomist.
Video kolme avalduse linkimisest
Vaadake Finantside otseülekannet videolõikude linkimise kohta Excelis.
Rohkem rahalisi ressursse
Loodame, et see on olnud kasulik juhend selle kohta, kuidas kolm finantsaruannet omavahel seotud on. Lisateabe saamiseks vaadake palun järgmisi asjakohaseid finantsressursse:
- Vaba rahavoog Rahavoog Rahavoog (CF) on ettevõtte, asutuse või üksikisiku rahasumma suurenemine või vähenemine. Rahanduses kasutatakse seda terminit selleks, et kirjeldada sularaha (valuuta) kogust, mis on antud ajaperioodil loodud või tarbitud. CF-sid on palju
- EBITDA EBITDA EBITDA ehk kasum enne intressi, maksu, amortisatsiooni ja amortisatsiooni on ettevõtte kasum enne nende netovähenduste tegemist. EBITDA keskendub ettevõtte tegevusega seotud otsustele, sest enne kapitali struktuuri mõju vaadeldakse ettevõtte põhitegevuse kasumlikkust. Valem, näited
- Võlgade graafik Võlgade graafik Võlgade graafik esitab kogu ettevõttel oleva võla graafikus, lähtudes selle tähtajast ja intressimäärast. Finantsmudelites voolavad intressikulud
- Täielik finantsmudelite juhend Tasuta finantsmudelite juhend See finantsmudelite juhend hõlmab Exceli näpunäiteid ja parimaid tavasid eelduste, draiverite, prognoosimise, kolme väite linkimise, DCF-i analüüsi ja muu kohta.
- 3 aruande mudel 3 aruande mudel 3 aruande mudel seob kasumiaruande, bilansi ja rahavoogude aruande üheks dünaamiliselt ühendatud finantsmudeliks. Näited, juhend
- DCF-i mudeli juhend DCF-i mudeli koolituse tasuta juhend DCF-mudel on teatud tüüpi finantsmudel, mida kasutatakse ettevõtte väärtustamiseks. Mudel on lihtsalt prognoos ettevõtte vabast rahavoogust
- Finantsmudelite tüübid Finantsmudelite tüübid Kõige tavalisemad finantsmudelite tüübid hõlmavad järgmist: 3 avalduse mudel, DCF mudel, ühinemiste ja ühinemiste mudel, LBO mudel, eelarvemudel. Avastage 10 parimat tüüpi
