Eelarve koostamine on äriplaani taktikaline rakendamine. Ettevõtte strateegilise plaani eesmärkide saavutamiseks Ettevõtte strateegia Ettevõtte strateegia keskendub ressursside, riski ja tootluse juhtimisele kogu ettevõttes, selle asemel et vaadata äristrateegias konkurentsieeliseid, vajame teatud tüüpi eelarvet, mis rahastaks äriplaani ja määrab mõõdikud ja näitajad Peamised tulemuslikkuse näitajad (Key Performance Indicators, KPI) Peamised tulemuslikkuse näitajad (KPI) on mõõdikud, mida kasutatakse organisatsiooni tegevuse perioodiliste jälgimiseks ja hindamiseks konkreetsete eesmärkide saavutamise suunas. Neid kasutatakse ka ettevõtte üldise tulemuslikkuse hindamiseks. Seejärel saame teha muudatusi, et jõuda soovitud eesmärkideni.
Strateegia muutmine eesmärkideks ja eelarveteks
Kõrgetasemelise strateegia, näiteks missiooni, visiooni ja eesmärkide eelarvesse ümberarvestamisel tuleb arvestada nelja dimensiooniga.
- Eesmärgid on põhimõtteliselt teie eesmärgid, nt suurendada iga kliendi kulutusi teie jaekaupluses.
- Seejärel arendate välja ühe või mitu strateegiad oma eesmärkide saavutamiseks. Ettevõte saab suurendada klientide kulutusi tootepakkumiste laiendamise, uute tarnijate hankimise, 5-turunduse reklaamimise kaudu 5-turunduse turundus - toode, hind, pakkumine, koht ja inimesed - on turunduse põhielemendid, mida kasutatakse ettevõtte strateegilises positsioneerimisel. 5 P-d jne.
- Peate jälgima ja hindama strateegiate tõhusust, kasutades asjakohaseid meetmed. Näiteks saate sisendina mõõta ühe nädala keskmist kulutamist kliendi kohta ja keskmise hinna muutust.
- Lõpuks peaksite seadma sihtmärgid et soovite jõuda kindla perioodi lõpuks. Sihtmärgid peaksid olema kvantifitseeritavad ja ajapõhised SMART-eesmärgid Eesmärkide seadmisel kasutatakse SMART-eesmärki. SMART on lühend, mis tähistab spetsiifilist, mõõdetavat, saavutatavat, realistlikku ja õigeaegset. Eesmärgid on osa, näiteks müügimahu suurenemine või teatud aja jooksul müüdud toodete arvu kasv.
Eelarve koostamise protsessi eesmärgid
Eelarve koostamine on iga ettevõtte jaoks kriitiline protsess mitmel viisil.
1. Abivahendid tegelike toimingute kavandamisel
Protsess paneb juhid kaaluma, kuidas tingimused võivad muutuda ja milliseid samme nad peavad tegema, võimaldades samal ajal juhtidel mõista, kuidas probleemid nende tekkimisel lahendada.
2. Koordineerib organisatsiooni tegevust
Eelarve koostamine julgustab juhte looma suhteid operatsiooni teiste osadega ja mõistma, kuidas erinevad osakonnad ja meeskonnad omavahel suhtlevad ning kuidas nad kõik üldist organisatsiooni toetavad.
3. Plaanide edastamine erinevatele juhtidele
Plaanide edastamine juhtidele on protsessi oluline sotsiaalne aspekt, mis tagab, et kõik saavad selge arusaama sellest, kuidas nad organisatsiooni toetavad. See julgustab edastama individuaalseid eesmärke, plaane ja algatusi, mis kõik koos kasvavad, et toetada ettevõtte kasvu. Samuti tagab see, et asjakohased isikud vastutaksid eelarve täitmise eest.
4. Motiveerib juhte püüdlema eelarve eesmärkide saavutamise poole
Eelarve koostamine paneb juhid keskenduma eelarveprotsessis osalemisele. See pakub üksikisikutele ja juhtidele väljakutse või sihtmärgi, sidudes nende hüvitised ja tulemuslikkuse võrreldes eelarvega.
5. Kontrolltegevused
Finantstegevuse kontrollimiseks saavad juhid tegelikke kulutusi eelarvega võrrelda.
6. Hinnake juhtide tulemuslikkust
Eelarve koostamine annab juhtidele võimaluse teavitada, kui hästi nad oma seatud eesmärkide saavutamisel tegutsevad.
Eelarvete tüübid
Tugev eelarveraamistik on üles ehitatud põhieelarve ümber, mis koosneb tegevuseelarvetest, kapitalikulude eelarvest ja sularaha eelarvest. Kombineeritud eelarved koostavad eelarvestatud kasumiaruande, bilansi ja rahavoogude aruande.
1. Tegevuseelarve
Igapäevase tegevuse tulud ja nendega seotud kulud on üksikasjalikult eelarvestatud ja jagatud peamistesse kategooriatesse, nagu tulud, palgad, hüvitised ja palgavälised kulud.
2. Kapitali eelarve
Kapitalieelarved on tavaliselt taotlused selliste suurte varade ostmiseks nagu vara, seadmed või IT-süsteemid, mis tekitavad organisatsiooni rahavoogudele suuri nõudmisi. Kapitalieelarve eesmärk on rahaliste vahendite eraldamine, otsuste tegemisel riskide kontrollimine ja prioriteetide seadmine.
3. Sularaha eelarve
Sularaha eelarved seovad ülejäänud kaks eelarvet omavahel ja võtavad arvesse maksete ajastust ja tuludest sularaha laekumise aega. Sularaha eelarved aitavad juhtkonnal ettevõtte rahavoogusid tõhusalt jälgida ja juhtida, hinnates, kas on vaja lisakapitali, kas ettevõte peab raha koguma või kas kapitali on üleliigne.
Protsess
Enamiku suurettevõtete eelarvestamise protsess algab tavaliselt neli kuni kuus kuud enne majandusaasta algust, samas kui mõnedel võib kuluda terve eelarveaasta Eelarveaasta (FY) Eelarveaasta (FY) on 12 kuu või 52 nädala pikkune ajavahemik mida valitsused ja ettevõtted kasutavad raamatupidamise eesmärgil iga-aastaste finantsaruannete koostamiseks. Eelarveaasta (FY) ei pruugi järgneda kalendriaastale. Selle lõpuleviimiseks võib olla selline periood nagu 1. oktoober 2009 - 30. september 2010. Enamik organisatsioone määrab eelarveid ja teostab dispersioonanalüüsi igakuiselt. Algsest kavandamisetapist alates läbib ettevõte eelarve lõplikuks täitmiseks rea etappe. Ühised protsessid hõlmavad suhtlust tegevjuhtkonnas, eesmärkide ja sihtide seadmist, üksikasjaliku eelarve väljatöötamist, eelarvemudeli koostamist ja läbivaatamist, eelarvekomitee ülevaadet ja kinnitamist.
Rohkem ressursse
Finance on ülemaailmse finantsmudeli modelleerimise ja hindamise analüütiku (FMVA) ametlik pakkuja. FMVA® sertifikaat. Liituge 350 600+ üliõpilasega, kes töötavad sellistes ettevõtetes nagu Amazon, JP Morgan ja Ferrari, mis on loodud selleks, et aidata kõigil saada maailmatasemel finantsanalüütikuks . Oma karjääri edendamiseks on kasulikud allpool olevad täiendavad finantsressursid:
- Eelarve juht Eelarve juht Isikut, kes vastutab lõplikult projekti eelarve koostamise ja koostamise eest, nimetatakse selle projekti eelarve juhiks. Eelarve ise on dokument, mis loetleb projektiga seotud eeldatavad tulud ja kulud.
- Tegevuseelarve Tegevuseelarve Tegevuseelarve koosneb teatud perioodi, tavaliselt veerandi või aasta, tuludest ja kuludest, mida ettevõte kasutab oma tegevuse kavandamiseks. Laadige alla tasuta Exceli mall. Kuueelarve koostamise mallil on iga kuu jaoks veerg ja kogusummad on kogu aasta aastaarvud
- Hanked Hanked Ettevõtluses on hanked kaupade ja / või teenuste otsimine, läbirääkimiste pidamine ja tarnijatelt ostmine. Hankeprotsess
- Bilansiartiklite prognoosimine Bilansirea projektsioonide prognoosimine Bilansiridade prognoosimine hõlmab käibekapitali, PP&E, võlakapitali kapitali ja puhaskasumi analüüsimist. Selles juhendis kirjeldatakse, kuidas arvutada
