Finantsplaneerimise ja -analüüsi (FP&A) roll on tänapäeval üha olulisem, kuna see aitab välja tuua ettevõtte tulemuslikkuse olulise analüüsi. Peamised tulemuslikkuse näitajad (KPI). Peamised tulemuslikkuse näitajad (KPI) on mõõdikud, mida kasutatakse organisatsiooni tegevuse perioodiliseks jälgimiseks ja hindamiseks konkreetsete eesmärkide saavutamine. Neid kasutatakse ka ettevõtte üldise tulemuslikkuse hindamiseks. FP & A roll ei piirdu enam juhtkonna aruandlusega - see nõuab ka palju äriteavet, et tippjuhtkond saaks formuleerida tõhusa strateegia. Ettevõtte strateegia Ettevõtte strateegia keskendub ressursside, riskide ja tootluse haldamisele kogu ettevõttes, selle asemel, et otsida äristrateegias konkurentsieeliste osas.
FP & A-l on äritegevuse edus kriitiline roll ja kvalifitseeritud kandidaadid on selle piirkonna järele järjest suuremas nõudluses. Selles osakonnas töötavate inimeste jaoks on ülitähtis teadmine rahanduse, raamatupidamise ja strateegia kohta.
Tavaliselt nõuab FP ja A roll ulatuslikku andmete ühitamist ja konsolideerimist ning dispersioonanalüüsi. Dispersioonanalüüs Dispersioonanalüüsi võib kokku võtta kui kavandatud ja tegeliku arvu erinevuse analüüsi. Kõigi variatsioonide summa annab pildi konkreetse aruandlusperioodi üldistest üle- või alakasutustest. Iga üksiku üksuse puhul hindavad ettevõtted selle soodsust, võrreldes tegelikke kulusid. Lisaks ühendavad võimalike tulemuste prognoosimiseks stsenaariumi ja tundlikkusanalüüsi kasutamise ning kasutavad seda teoreetilist teavet seireks peamiste mõõdikute loomiseks. Nad ei vastuta ainult kasumiaruande kasumiaruande eest kasumiaruanne kasumiaruanne on üks ettevõtte põhiaruannetest, mis näitab nende kasumit ja kahjumit teatud aja jooksul. Kasum või kahjum määratakse, võttes kõik tulud ja lahutades kõik kulud nii põhitegevusest kui ka muust tegevusest. See aruanne on üks kolmest väljavõttest, mida kasutatakse nii ettevõtte rahanduses (sealhulgas finantsmudelid) kui ka raamatupidamises. kuid vastutavad ka ettevõtte põhiosa (puhaskasumi) prognoosimise eest. Mis kõige tähtsam, võib öelda, et FP & A jätkab raamatupidamise tööd.
FP & A põhiülesanne on muuta ettevõtte üldstrateegia pikaajaliseks plaaniks, millel on aasta tegevus- ja kapitalieelarve. Finantsmudelite kasutamisel prognoositakse tegevuse ja kasumlikkuse tulemuslikkust ning seatakse peamised tulemusnäitajad igal aastal. Aastaeelarve pakkumisega annab see juhtkonnale selge pildi tulevastest tulemustest, andes töötajatele samas suunas liikuda.
Finantsplaneerimise ja -analüüsi jaoks vajalike oskuste õppimiseks vaadake Finantside FP- ja A-kursusi
FP&A roll ja vastutus
- Analüüsige peamiste tulemusnäitajate (KPI) suundumusi, eriti seoses finantsnäitajatega, nagu müük, kulud ja kasumimarginaal.
- Jälgige KPI-d ja tuvastage ootamatute erinevuste põhjus
- Arendage ja parandage pidevalt eelarvestamist, finantsprognoose ja tööprognoose
- Ettevõtte tulemuslikkuse aruandlus
- Esitage erinevate üksuste ja osakondade kuu- ja kvartaliaruanded
- Rakendage äriteabe tööriist ja juhtpaneeli aruanded
- Töötage välja finantsmudelid ja analüüsige neid strateegiliste algatuste toetamiseks
- Toetage juhtimismeeskonda ja osakonnajuhatajaid andmepõhise analüüsiga
Näited FP & A-st
Allpool on toodud mõned näited andmete paremaks analüüsimiseks ja äriteabe saamiseks:
Näide 1
Analüüs
Ülaltoodud graafik näitab logistika aastaseid kulutusi FY16 ja FY17 jaoks. See näitab, et kulutused logistikale kasvasid 2017. majandusaastal 25% aastas (eeldades, et müük kasvas ainult 12%). See viitab logistika võimalikule väärkasutamisele ja kulude kontrollimiseks tuleb rakendada kulude kontrollimehhanismi.
Näide 2
| Pakkuja nimi | Kulutused (miljonites USA dollarites) | Protsent | |
|---|---|---|---|
| 1 | KPMG | 15.4 | 50% |
| 2 | EY | 5.1 | 17% |
| 3 | ANZ Consulting | 3.1 | 10% |
| 4 | DBS Synergy Ltd | 2.4 | 8% |
| 5 | Teised | 4.7 | 15% |
| KOKKU | 30.7 | 100% |
Analüüs
Ülaltoodud tabel näitab ettevõtte kulutusi mitmele konsultatsiooniprojektile aasta jooksul. Esitatud teabe põhjal omandas KPMG 50% ettevõtte äritegevusest, mis näitab asjaolu, et see sõltub suuresti KPMG-st või on KPMG-i tasud võrreldes teiste ettevõtetega oluliselt kõrgemad.
Näide 3
Analüüs
Ülaltoodud graafik näitab töötajate profiili tehnoloogiaettevõttes. Siit leiate maksimaalse töötajate arvu teadus- ja arendustegevuse divisjonist, mis moodustab umbes 44% ettevõtte tööjõust. Kui aga uurida uurimis- ja arendustegevuse divisjoni tulusid (parem graafik), näitab see, et see annab vaid 27% kogutulust. Erinevuse põhjuste väljaselgitamiseks tuleb teha täiendav analüüs. Üks põhjus võib olla see, et teadus- ja arendustegevuses on liiga palju töötajaid või nad ei suuda ettevõtte jaoks piisavalt tulusid teenida.
Lisaressursid
Täname, et lugesite Finance'i juhendit FP&A rolli kohta. Lisateabe saamiseks pakub Finance laia valikut finantsanalüüsi, raamatupidamise ja finantsmudeli kursusi. FMVA® Certification Join 350 600+ õpilast, kes töötavad sellistes ettevõtetes nagu Amazon, J.P. Morgan ja Ferrari. Õppimise jätkamiseks ja oma karjääri edendamiseks on abiks järgmised ressursid:
- Finantsaruannete analüüs Finantsaruannete analüüs Kuidas teha finantsaruannete analüüsi. See juhend õpetab teid läbi viima kasumiaruande, bilansi ja rahavoogude aruande finantsaruannete analüüsi, sealhulgas marginaalid, suhtarvud, kasv, likviidsus, finantsvõimendus, tootlus ja kasumlikkus.
- Viis enimteenivat töökohta finantstööstuses Viis enimteenivat töökohta finantstööstuses Loodame, et teile meeldib see viie enimteeniva töökoha finantssektoris juhend. Finantstööstus on töö leidmisel kergesti konkurentsivõimelisem. See kehtib isegi algtaseme ametikohtade kohta, kuna eduka karjääri loomine on peaaegu täiesti ennekuulmatu
- Finantsanalüütikuks saamise juhend Finantsanalüütikuks saamise juhend Kuidas saada finantsanalüütikuks. Järgige Finance'i juhendit võrgustike loomise, jätkamise, intervjuude, finantsmudeli loomise oskuste ja muu kohta. Oleme aastate jooksul aidanud tuhandetel inimestel saada finantsanalüütikuteks ja täpselt teada, mida see nõuab.
- Parimad rahandussertifikaadid Parimad rahandussertifikaadid Parimate rahandussertifikaatide loend. Saate ülevaate parimatest finantstõenditest kogu maailmas tegutsevatele spetsialistidele. Selles juhendis võrreldakse 6 parimat programmi, et saada sertifitseeritud finantsanalüütik erinevatelt programmide pakkujatelt, nagu CFA, CPA, CAIA, CFP, FRM, FMVA
