Sularahakäibe suhe (CTR) on efektiivsussuhe, mis näitab sularaha ümberarvestamiste arvu aruandeperioodil. Eelarveaasta ettevõtetele raamatupidamise eesmärgil iga-aastaste finantsaruannete koostamiseks. Eelarveaasta (FY) ei pruugi järgneda kalendriaastale. See võib olla selline periood nagu 1. oktoober 2009 - 30. september 2010.. Sularahakäibe suhe töötab kõige tõhusamalt ettevõtete jaoks, kes krediidimüüki ei paku.
Sularaha käibe suhtarvu valem
Sularahakäibe suhtarvu arvutamise valem on järgmine:
Kus:
- Tulud on ettevõtte tulu ja selle leiate kasumiaruandest
- Raha ja raha ekvivalendid on ettevõtte bilansis kõige likviidsemad varad.
Üldiselt bilansi bilansist võetud kirjed Bilanss on üks kolmest põhiaruandest. Need väljavõtted on nii finantsmudeli kui ka raamatupidamise võtmetähtsusega. Bilansis kuvatakse ettevõtte koguvarad ja nende varade finantseerimine kas võla või omakapitali kaudu. Vara = kohustused + omakapital tuleks keskmistada. Seetõttu peaksid raha ja raha ekvivalendid olema viimase aruandeperioodi ja jooksva arvestusperioodi keskmine summa.
Kiire kokkuvõte:
- Sularahakäibe suhe on tõhususe suhe, mis näitab sularaha ümberarvestamise kordade arvu aruandeperioodil.
- Sularahakäibe suhe arvutatakse tuluna jagatuna raha ja raha ekvivalentidega.
- Sularahakäibe suhe on ideaalne ettevõtetele, kes ei paku krediidimüüki.
Näide sularaha käibe suhtarvust
Praegu on 2014. aasta - John on ettevõtte omanik, kes soovib saada sularahakäibe suhtarvu abil paremat arusaama oma ettevõtte sularahahaldusest trendipõhiselt (2013–2014). Järgnev on ettevõtte osaline bilanss ja kasumiaruanne:
Ettevõtte 2013. aasta sularahakäibe suhe arvutatakse järgmiselt: $ 118,086 / (($ 150,000 + $ 181,210) / 2) = 0,71x.
Ettevõtte 2014. aasta sularahakäibe suhe arvutatakse 131 345 dollarini / ((181 210 dollarit + 183 715 dollarit) / 2) = 0,72x.
Aastatel 2013–2014 paranes ettevõtte sularahakäibe suhe veidi. Seetõttu paranes ettevõtte sularahahaldus aastaga võrreldes veidi.
Sularaha käibe suhte tõlgendamine
Sularahakäibe suhe näitab, mitu korda läbis ettevõte aruandeperioodi jooksul oma sularahajääki, ja ettevõtte sularaha efektiivsust tulude genereerimisel. Lisaks kasutavad raamatupidajad sageli sularahakäibe suhet. Raamatupidamise palgajuhend Selles raamatupidamispalgajuhendis anname teile keskmises punktis hüvitise näitajad nii avalikus kui ka erarvestuses töötavate inimeste kohta. Raamatupidajad vastutavad finantsaruannete kontrollimise eest, et tagada kehtivate seaduste ja määruste täpsus ja järgimine, tegeleda maksudega seotud ülesannetega, näiteks eelarve koostamiseks.
Soovitav on suurem sularahakäibe suhe, kuna see näitab sularaha täiendamise sagedust tulude kaudu. Siiski on oluline märkida, et pole olemas ühte ideaalset sularahakäibe suhtarvu. Nagu teiste suhtarvude puhul, tuleks seda võrrelda konkurentide ja tööstuse võrdlusalustega.
Päevade sularaha täiendamine
Sularahakäibe suhte pikendamine jagades 365 CTR-iga annab keskmiselt päevade arvu, mis ettevõttel kulub sularahajäägi täiendamiseks. See valem on järgmine:
Näiteks kui ettevõte esitab sularahakäibe suhtarvuks 2, oleks sularaha täiendamiseks kulunud päevad 365/2 = 183.
Sularaha käibe määra puudused
Sularahakäibe suhtarvu peamine puudus on see, et see ei arvesta krediidimüüki. Krediidimüük Krediidimüük viitab müügile, mille korral võlgnetav summa makstakse hiljem. Teisisõnu, krediidimüük on ostud, mille teevad kliendid, kes ei maksa ostu sooritamise ajal täielikult sularahas. , mis on klientide tehtud müük, milles makse viibib. Sularahakäibe suhe on kõige sobivam ettevõtetele, kes ei paku krediidimüüki. Krediidimüüki pakkuvate ettevõtete sularahakäibe suhtarvu kasutamine moonutab CTR-i, muutes selle tegelikust suuremaks.
Lisaks moonutab tulevaste omandamiste jaoks sularaha kogunemine sularahakäibe suhet madalamale. CTR-i saab kõige paremini kasutada juhul, kui ettevõtte sularahajääk aastases võrdluses olulisi muutusi ei näe.
Lisaressursid
Finance on ülemaailmse finantsmudeli modelleerimise ja hindamise analüütiku (FMVA) ametlik pakkuja. FMVA® sertifikaat. Liituge 350 600+ üliõpilasega, kes töötavad sellistes ettevõtetes nagu Amazon, JP Morgan ja Ferrari, mis on loodud selleks, et aidata kõigil saada maailmatasemel finantsanalüütikuks . Oma karjääri edendamiseks on kasulikud allpool olevad täiendavad finantsressursid:
- Varade käibe suhe Varade käibe suhe Varade käibe suhe, mida nimetatakse ka kogu vara käibe suhtarvuks, mõõdab efektiivsust, millega ettevõte kasutab oma vara müügi tootmiseks. Kõrge varakäibe suhtarvuga ettevõte töötab efektiivsemalt võrreldes madalama suhtarvuga konkurentidega.
- Finantsanalüüsi suhtarvude sõnastik Finantsanalüüsi suhtarvude sõnastik Mõistete ja üldiste finantsanalüüsi suhtarvude mõistete määratlused. Tähtis on mõista neid olulisi mõisteid.
- Suhteanalüüs Suhteanalüüs Suhteanalüüs viitab mitmesuguse finantsinformatsiooni analüüsimisele ettevõtte finantsaruannetes. Välised analüütikud kasutavad neid peamiselt ettevõtte erinevate aspektide, näiteks selle kasumlikkuse, likviidsuse ja maksevõime kindlaksmääramiseks.
- Eelarvetüübid Eelarvetüübid Ettevõtted kasutavad nelja tavalist eelarvemeetodi tüüpi: (1) järkjärguline, (2) tegevuspõhine, (3) väärtuspakkumine ja (4) nullpõhine. The
