Reservfond viitab hoiukontole või ülilikviidsetele varadele, mis on reserveeritud ootamatute kulude või finantskohustuste katmiseks. Ettevõtted, eraisikud ja korteriomandite majaomanike ühendused on reservfondide tavalised kasutajad.
Reservfondide mõistmine
Reservfondid asutatakse võimalike tulevaste ootamatute kulude või rahaliste kohustuste katmiseks. Lisaks võib neid kasutada plaaniliste ja tavapäraste kulude katmiseks. Perioodilisi hoiuseid tehakse tavaliselt fondi ning vastavalt vajadusele võetakse raha või väga likviidseid varasid. Reservfonde hoitakse tavaliselt väga likviidsel kontol, näiteks hoiukontol Hoiukonto. Hoiukonto on tüüpiline konto pangas või krediidiühistul, mis võimaldab üksikisikul vajadusel raha hoiustada, kindlustada või välja võtta. Hoiukonto maksab tavaliselt hoiuste eest teatud intressi, ehkki määr on üsna madal. .
Näiteks võib kaaluda ettevõtet, mis teeb kaks korda kuus reservfondi sissemakseid 500 dollarit ja mille augustis ootamatu kulu on 1500 dollarit:
Reservfondi kaudu on ettevõttel võimalik koguda sularaha ja maksta ära ootamatu finantskohustus augustis, ilma et peaksite sularaha võtma ettevõtte üldisest tegevusfondist.
Näide
ABC Company soovib asutada reservfondi, kuna ettevõtte üldisest tegevusfondist tuleb sularaha ammutada ebamugavuste pärast. Ettevõte prognoosib kaks korda aastas 10 000 dollari suuruste kulude tasumist, mis on seotud kolmandate osapoolte lepingutega. Praegu on see 2027. aasta algus. Eeldades, et intressitulu puudub. Intressitulu Intressitulu on summa, mis makstakse (majandus) üksusele tema raha laenamise või selle lubamise eest. Laiemas plaanis on intressitulu investori rahaga teenitud summa, mille ta investeerib investeeringusse või projekti. või ootamatud tulevased kulud, kui palju oleks ettevõttel vaja igakuiselt fondi hoiustada?
Kaks korda aastas makstavate 10 000 dollari suuruste kulude katmiseks peab ettevõte deponeerima reservfondi igal kuul vähemalt 1667 dollarit. Seda tehes oleks ettevõttel 10 002 dollarit (1667 dollarit x 6), et katta juuli lõpus tasumisele kuuluv 10 000 dollarit ja 10 002 dollarit (1 667 x 6), et katta detsembri lõpus tasumisele kuuluv 10 000 dollarit.
Aasta lõpus oleks ettevõttel fondis alles 4 dollarit (1667 dollarit x 12 - 10 000 dollarit x 2).
Reservid majaomanike ühendustele
Korterelamute majaomanike ühendused kasutavad selliseid vahendeid renoveerimisprojektide, ootamatute ülalpidamiskulude, hädaolukordade jms käitlemiseks. Kanadas Ontarios nõuab 1998. aasta Condominium Act, et kõik korteriühistute kompleksid peavad reservfondi hoidma.
Korterelamute raha sissevool toimub järgmiselt:
- Ühiste kulude tasu osamaksud: osade omanike makstavad tasud, mis hõlmavad mugavusi, hoonekindlustust, kinnisvaramakse jne.
- Intressitulu ülejääkide investeerimisest
Korterelamukompleksi puhul toimub sularaha väljavool läbi:
- Suurem remont
- Olemasolevate varade asendamine
Kriitiline aasta
Reservfondi jääk kõigub aastaga võrreldes sõltuvalt finantskohustustest. Seetõttu võib fondi saldo olla üks aasta kõrge ja järgmisel aastal madal.
Selles kontekstis viitab “kriitiline aasta” aastale, mil fondi jääk on ebatavaliselt madal. Madalale viidatakse fondi keskmise saldo suhtes.
Oletame näiteks, et planeeritud reservfondi keskmine jääk on 100 000 dollarit perioodil 2021–2026. Ootamatult tekivad 2027. aastal suured remondikulud, mis viivad fondi jäägi madalaimale väärtusele 20 000 dollarit. Sel juhul nimetatakse 2027. aastat kriitiliseks aastaks.
Lisaressursid
Finance on finantsmodelleerimise ja hindamise analüütiku (FMVA) ™ ametlik pakkuja. FMVA® sertifikaat. Liituge 350 600+ üliõpilasega, kes töötavad sellistes ettevõtetes nagu Amazon, J.P. Morgan ja Ferrari sertifitseerimisprogramm, mille eesmärk on muuta keegi maailmatasemel finantsanalüütikuks.
Finantsanalüüsi alal õppimiseks ja teadmiste arendamiseks soovitame tungivalt allpool olevaid täiendavaid finantsressursse:
- Püsivad ja muutuvad kulud Püsivad ja muutuvad kulud on miski, mida saab selle olemuse järgi mitmel viisil liigitada. Üks populaarsemaid meetodeid on klassifitseerimine püsikulude ja muutuvkulude järgi. Püsikulud ei muutu tootmismahu ühikute suurenemise / vähenemise korral, samas kui muutuvkulud sõltuvad ainult
- Tühikäik Raha Tühikäpp Sularaha on fraasist lähtudes sularaha, mis on tühikäigul või mida ei kasutata viisil, mis võib ettevõtte väärtust suurendada. See tähendab, et sularaha ei teeni intressi säästuhalduril või arvelduskontol istumisest ega teeni kasumit varaostude või investeeringute näol. Sularaha lihtsalt istub sellises vormis, kus seda ei hinnata.
- Bilansirea projektide prognoosimine Bilansis olevate reaartiklite prognoosimine Bilansiridade prognoosimine hõlmab käibekapitali, PP&E, võlakapitali kapitali ja puhaskasumi analüüsimist. Selles juhendis kirjeldatakse, kuidas arvutada
- Piiratud sularaha Piiratud sularaha Piiratud sularaha tähendab sularaha, mida ettevõte hoiab konkreetsetel põhjustel kinni ja pole seetõttu koheseks tavaliseks ärikasutuseks saadaval. Seda võib vastandada piiranguteta sularahale, mis viitab sularahale, mida saab kasutada mis tahes eesmärgil.
