Koorimispettused - ülevaade, näited, pettuse liigid

Pettus on teatud tüüpi valge kraega, mis hõlmab ettevõtte sularaha võtmist enne selle sisestamist raamatupidamissüsteemi. Raamatupidamisraamatu finantseerimine Raamatupidamise põhimõtted on tasuta ja kõigile PDF-failina alla laaditav. Lugege raamatupidamise, raamatupidamispõhimõtete, finantsaruannete kohta koos 66-leheküljeliste õppetundide ja õpetustega. Alates tehingute üldisest kirjendamisest kuni täieliku raamatupidamistsüklini ja lõpuks oluliste kontodeni, raamatuni. Skimming on pettus, mis ei ole raamatupidamine, sest sularahavargus on toimunud enne selle sisestamist raamatupidamise süsteemi. Raamatupidamine Meie raamatupidamisjuhendid ja -allikad on iseõppimisjuhendid raamatupidamise ja rahanduse õppimiseks omas tempos. Sirvige sadu juhendeid ja ressursse. Seega ei kajastata seda kunagi ettevõtte raamatupidamisdokumentides.

Samuti on inimesed seda tüüpi pettuste suhtes haavatavad. Neil võib tekkida sularahaautomaadi, deebetkaardi või krediitkaardi koorimine.

Koorimispettus

Muude valgekraede kuritegude hulgas on peksmine lihtsaim vorm. Koorimist on aga kõige raskem tuvastada, sest see ei jäta auditijälgi, mis võivad varguse allika paljastada. Sageli tuvastatakse koorimine kogemata. Mõnel juhul võivad ettevõtted kahtlustada potentsiaalset pettust, avastades oodatust väiksema tulu. Müügitulu Müügitulu on tulu, mille ettevõte saab oma kaubamüügist või teenuste osutamisest. Raamatupidamises võib mõisteid "müük" ja "tulu" kasutada ja sageli kasutatakse samamoodi, tähendades sama. Tulu ei tähenda tingimata saadud sularaha. .

Koorimine on släng sõna. Juriidiline termin koorimispettuste kohta on rüvetamine.

Pettuse tüübid (äri)

Kelmuse pettused võivad olla mitmel kujul:

  • Otsene vargus: Pettur varjab sularaha tööandja, äripartneri või aktsionäride eest. Aktsionäride aktsia Aktsionäride omakapital (tuntud ka kui aktsiakapital) on ettevõtte bilansis olev konto, mis koosneb aktsiakapitalist ja jaotamata kasumist. See tähistab ka vara jääkväärtust miinus kohustused. Algse raamatupidamisvõrrandi ümberkorraldamisega saame aktsionäride omakapitali = varad - kohustused.
  • Maksudest kõrvalehoidumise: Koorimine on populaarne maksudest kõrvalehoidumise skeem. Ettevõtte omanik saab sularaha taskusse kanda, arvestamata seda raamatupidamissüsteemi. Sel juhul kantakse sularaha kliendilt otse ettevõtte omanikule. Seega saab omanik vältida selle summa pealt kas ettevõtte või isikliku tulumaksu maksmist.
  • Altkäemaks ja muud kuriteod: Mõnikord hõlmab koorimine muid kuritegusid, näiteks altkäemaksu või kaitsereketit. Ettevõtte omanik võib kasutada koorimist, et eraldada vahendeid altkäemaksuks või reketeerijate kaitseks.

Pettuste koorimise mehhanism

Näide raamatupidamise koorimispettustest

Sam on hot-dogi stendi omanik. Hiljuti palkas ta uue töötaja. Kahe nädala pärast avastas Sam, et hot dogi stendi tulud vähenesid 40%. Ta hakkas kahtlustama oma uue töötaja võimalikku pettust ja ta otsustas tootmisprotsessi jälgimiseks paigaldada alusesse varjatud kaamera.

Pärast ettevõtte raamatupidamisdokumentide analüüsimist sai ta teada, et tema uus töötaja ei kasutanud kassaaparaati alati hot-dogi müügiks. Ta ei andnud kviitungeid klientidele, kes ostsid ainult hot-dogi või jooki ja maksid sularahas. Samuti ei küsinud kliendid tavaliselt kviitungeid, kuna summad olid väikesed. Samal ajal ei suutnud Sam oma raamatupidamisraamatutest pettust tuvastada, sest tehinguid ei registreeritud kunagi. Pärast seda avastust vallandas Sam oma uue töötaja.

Koorimispettuste tüübid (isiklikud)

Üksikisikute koorimine võib toimuda erinevalt:

  • Sularahaautomaat: Sularahaautomaadi koorimise korral saavad vargad inimese deebetkaardi numbri, paigaldades pangaautomaati ebaseadusliku kaardilugemisseadme. Lisaks kasutavad vargad kaamera abil isiku isikliku PIN-koodi salvestamist.
  • Krediitkaart: Krediitkaardi koorimisega võivad vargad maksta väikseid makse, mida kaardiomanik tõenäoliselt ei märka. Näiteks restoranis söögi eest makstes võib töötaja hankida teie kaardinumbri ja hiljem teha restoranis mitmeid väikeseid tasusid ning võtta kassast sularaha, nii et juhtkond seda märkamatuks jääb.

Sellest New York Timesi artiklist leiate lisateavet selle kohta, kuidas ennast isikliku koorimise eest kaitsta.

Seotud lugemised

Finance on ülemaailmse finantsmudeli modelleerimise ja hindamise analüütiku (FMVA) ametlik pakkuja. FMVA® sertifikaat. Liituge 350 600+ üliõpilasega, kes töötavad sellistes ettevõtetes nagu Amazon, JP Morgan ja Ferrari, mis on loodud selleks, et aidata kõigil saada maailmatasemel finantsanalüütikuks . Õppimise jätkamiseks ja oma karjääri edendamiseks on kasulikud allpool olevad täiendavad finantsressursid:

  • Auditeeritud finantsaruanded Auditeeritud finantsaruanded Avalik-õiguslikud ettevõtted on seadusega kohustatud tagama, et nende finantsaruandeid kontrollib registreeritud CPA. Sõltumatu auditi eesmärk on anda kindlus, et juhtkond on esitanud finantsaruanded, milles pole olulisi vigu. Auditeeritud finantsaruanded aitavad otsustajatel
  • Kohtuekspertiisi auditijuht Kohtuekspertiisi auditijuhend Kohtuekspertiisi audit on ettevõtte dokumentide üksikasjalik audit, mida kasutatakse kohtus kohtumenetluses. Kaasatud on raamatupidajad, juristid ja finantsspetsialistid. Sellise auditi käigus otsivad nad korruptsiooni, huvide konflikte, altkäemaksu, väljapressimist, vara omastamist, finantspettusi
  • Kasumiaruande reaartiklite projitseerimine Kasumiaruande reaartiklite projitseerimine Arutame kasumiaruande reaartiklite projitseerimise erinevaid meetodeid. Kasumiaruande ridade prognoosimine algab müügitulust ja seejärel maksumusest
  • Parimad raamatupidamisskandaalid Parimad raamatupidamisskandaalid Viimase kahe aastakümne jooksul olid ajaloo kõige hullemad raamatupidamisskandaalid. Nende finantskatastroofide tõttu kaotati miljardeid dollareid. Selles

Lang L: none (rec-post)