Basel II on Baseli pangajärelevalve komitee (BCBS) määratletud teine rahvusvaheline panganduseeskiri. See on Basel I-s määratletud miinimumkapitalinõuete regulatsioonide laiendus. Basel II raamistik töötab kolme samba all:
- Kapitali adekvaatsuse nõuded
- Järelevalve ülevaade
- Turudistsipliin
Kolm sammast Basel II ajal
1. sammas: kapitali adekvaatsuse nõuded
1. sammas täiustab Basel I poliitikat, võttes lisaks krediidiriskidele arvesse ka operatsiooniriske. Krediidirisk Krediidirisk on kahjude oht, mis võib tekkida juhul, kui mõni lepingupool ei järgi mis tahes finantskokkuleppe tingimusi; peamiselt seotud riskiga kaalutud varadega (RWA). See nõuab pankadelt minimaalse kapitali adekvaatsuse nõude täitmist, mis on 8% tema riskipositsioonist. Basel II pakub pankadele ka teadlikumaid lähenemisviise kapitalinõuete arvutamiseks krediidiriski alusel, võttes samas arvesse iga vara tüüpi riskiprofiili ja eripära. Kaks peamist lähenemisviisi hõlmavad järgmist:
1. Standardne lähenemine
Standardiseeritud lähenemisviis sobib väiksema tehingute mahu ja lihtsama kontrollistruktuuriga pankadele. See hõlmab väliste krediidihinnangu andmise asutuste krediidireitingute kasutamist. Reitinguagentuur on ettevõte, mis hindab ettevõtete ja valitsusüksuste rahalist tugevust, eriti nende võimet täita põhiteavet ja panga võlgniku krediidivõime hindamist.
2. Sisemine reitingupõhine lähenemine
Sisereitingupõhine lähenemisviis sobib keerukamate operatsioonidega pankadele, kellel on rohkem arenenud riskijuhtimissüsteemid. Krediidiriski kapitalinõuete arvutamiseks sisereitingute põhjal on kaks IRB-meetodit:
- Sihtasutuse sisereitingutel põhinev lähenemisviis (FIRB): FIRBis kasutavad pangad oma hinnanguid parameetritele, näiteks maksejõuetuse tõenäosus maksejõuetuse tõenäosus maksejõuetuse tõenäosus (PD) on tõenäosus, et laenuvõtja ei täida laenu tagasimakseid, ja seda kasutatakse arvutamiseks investeeringust oodatav kahjum. , samal ajal kui teiste parameetrite, peamiselt riskikomponentide, näiteks maksejõuetuse korral tekkiva kahju ja maksejõuetusega kokkupuute, hindamismeetodid määrab järelevalve teostaja.
- Täiustatud sisereitingutel põhinev lähenemisviis (AIRB): AIRB-meetodi kohaselt kasutavad pangad kõigi oma riskikomponentide ja muude parameetrite jaoks oma hinnanguid.
2. sammas: järelevalve ülevaade
Teine sammas lisati tõhusa järelevalve vajaduse ja selle puudumise tõttu Basel I-s, mis oli seotud panga sisemise kapitali adekvaatsuse hindamisega. 2. samba kohaselt on pangad kohustatud hindama sisemist kapitali adekvaatsust, et katta kõik riskid, millega nad võivad oma tegevuse käigus kokku puutuda. Järelevalve teostaja vastutab selle eest, et pank kasutaks sobivaid hindamismeetodeid ja kataks kõik sellega seotud riskid.
- Sisemine kapitali adekvaatsuse hindamise protsess (ICAAP): pank peab perioodiliselt läbi viima sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise vastavalt oma riskiprofiilile ja määrama vajaliku kapitalitaseme säilitamise strateegia.
- Järelevalve ülevaatamise ja hindamise protsess (SREP): järelevalveasutused on kohustatud läbi vaatama ja hindama pankade sisemise kapitali adekvaatsuse hinnangut ja strateegiaid ning nende võimet jälgida nende vastavust regulatiivsetele kapitalisuhtele.
- Kapital ületab miinimumtaset: Basel II raamistiku üks täiendavaid omadusi on järelevalveasutuste nõue tagada pankade kapitalistruktuuri säilitamine Kapitalistruktuur Kapitalistruktuur viitab võla ja / või omakapitali suurusele, mida ettevõte kasutab oma tegevuse rahastamiseks ja finantseerida selle vara. Ettevõtte kapitalistruktuur ületab 1. sambaga määratletud miinimumtaset.
- Juhendaja sekkumine: järelevalveasutused peavad püüdma sekkuda igapäevases otsustusprotsessi, et vältida kapitali langemist alla miinimumtaseme.
3. sammas: turudistsipliin
3. samba eesmärk on tagada turudistsipliin, muutes asjakohase turuteabe avalikustamise kohustuslikuks. Seda tehakse selleks, et finantsteabe kasutajad saaksid asjakohast teavet teadlike kauplemisotsuste tegemiseks ja turudistsipliini tagamiseks.
Seotud lugemised
Finance on ülemaailmse finantsmudeli modelleerimise ja hindamise analüütiku (FMVA) ametlik pakkuja. FMVA® sertifikaat. Liituge 350 600+ üliõpilasega, kes töötavad sellistes ettevõtetes nagu Amazon, JP Morgan ja Ferrari, mis on loodud selleks, et aidata kõigil saada maailmatasemel finantsanalüütikuks . Oma karjääri edendamiseks on kasulikud allpool olevad täiendavad finantsressursid:
- Basel III Basel III Basel III leping on finantsreformide kogum, mille töötas välja Baseli pangajärelevalve komitee (BCBS) eesmärgiga tugevdada
- Kapitali adekvaatsuse määr (CAR) Kapitali adekvaatsuse määr (CAR) Kapitali adekvaatsuse määr määrab pankadele standardid, vaadeldes panga võimet tasuda kohustusi ning reageerida krediidiriskidele ja operatsiooniriskidele. Pangal, millel on hea CAR, on potentsiaalsete kahjude katmiseks piisavalt kapitali. Seega on vähem maksejõuetuks muutumise ja hoiustajate raha kaotamise riski.
- Likviidsus Likviidsus Finantsturgudel viitab likviidsus sellele, kui kiiresti saab investeeringu müüa, mõjutamata selle hinda negatiivselt. Mida likviidsem on investeering, seda kiiremini saab seda müüa (ja vastupidi) ning seda lihtsam on seda õiglase väärtuse eest müüa. Kui kõik muu on võrdne, siis likviidsemate varadega kaubeldakse ülekursiga ja mittelikviidsete varadega kaubeldakse allahindlusega.
- WACC juhend WACC WACC on ettevõtte kaalutud keskmine kapitalikulu ja see näitab ettevõtte segatud kapitalikulusid, sealhulgas omakapitali ja võlga. WACC valem on = (E / V x Re) + ((D / V x Rd) x (1-T)). See juhend annab ülevaate sellest, mis see on, miks seda kasutatakse, kuidas seda arvutada, ning annab ka allalaaditava WACC-kalkulaatori
