Sularaha sisaldab seaduslikku maksevahendit, arveid, münte, laekunud, kuid hoiustamata tšekke ning tšekke ja hoiuarveid. Rahaekvivalendid on kõik lühiajalised investeerimisväärtpaberid, mille tähtaeg on 90 päeva või vähem. Need hõlmavad panga hoiusesertifikaate, pankurite aktsepteeringuid, riigikassa arveid, kommertspabereid ja muid rahaturuinstrumente.
Sularaha ja selle ekvivalendid erinevad muudest käibevaradest, näiteks turustatavate väärtpaberitega. Turustatavad väärtpaberid Turustatavad väärtpaberid on piiramata lühiajalised finantsinstrumendid, mis emiteeritakse kas aktsia- või börsil noteeritud ettevõtte võlakirjade jaoks. Emiteeriv ettevõte loob need vahendid selgesõnaliseks eesmärgiks koguda raha äritegevuse ja laienemise edasiseks rahastamiseks. ja saadaolevad arved saadaolevad arved saadaolevad arved (AR) tähistavad ettevõtte krediidimüüki, mida kliendid pole veel täielikult tasunud, bilansis olev käibevara. Ettevõtted lubavad oma klientidel maksta mõistliku, pikema aja jooksul tingimusel, et tingimustes on kokku lepitud. , lähtudes nende olemusest. Teatavaid turustatavaid väärtpabereid võib siiski klassifitseerida sularaha ekvivalentidena, sõltuvalt ettevõtte arvestuspõhimõtetest.
Sularaha ekvivalentide loetelu
Sularaha ekvivalentide täielik loetelu sisaldab järgmisi kirjeid, mille tähtaeg on tavaliselt kolm kuud või vähem:
- Pankuri nõusolek
- Äripaber
- riigivõlakirjad
- Muud likviidsed investeeringud, mille tähtaeg on kolme kuu jooksul
Ettevõtted võivad otsustada klassifitseerida teatud tüüpi turustatavaid väärtpabereid raha ekvivalentidena. See sõltub investeeringu likviidsusest ja sellest, mida ettevõte kavatseb selliste toodetega teha. Tavaliselt avalikustatakse see ettevõtte finantsaruannete joonealustes märkustes.
Käibekapitali
Raha ja raha ekvivalendid on osa bilansi käibevara jaotisest ja annavad ettevõtte netokäibekapitali. Netokäibekapital on võrdne käibevaraga, millest on lahutatud lühiajalised kohustused Lühiajalised kohustused Lühiajalised kohustused on majandusüksuse finantskohustused, mis tuleb tasuda ja tasuda aasta jooksul. Ettevõte näitab neid bilansis. Kohustus tekib siis, kui ettevõttes on tehtud tehing, mis on tekitanud ootuse sularaha või muude majandusressursside tulevikus väljavooluks. .
Käibekapital on oluline ettevõtte lühiajalises perspektiivis (kuni 12 kuud) rahastamiseks ja seda saab kasutada varude, tegevuskulude ja kapitaliostude finantseerimiseks.
Tähtsus finantsmudelite koostamisel ja hindamisel
Finantsmodelleerimises Mis on finantsmudelid Finantsmodelleerimine viiakse Excelis läbi, et prognoosida ettevõtte finantstulemusi. Ülevaade sellest, mis on finantsmudelid, kuidas ja miks mudelit üles ehitada. ja hindamine, sularaha on kuningas. Finantsanalüütikud kulutavad suure osa oma ajast raamatupidajate töö (tekkepõhised maksed, sobitamine jms) tühistamiseks, et jõuda rahavoogude hindamiseni. Hindamisvabad hindamisjuhendid olulisemate mõistete õppimiseks teie enda tempos. Need artiklid õpetavad teile ettevõtte hindamise parimaid tavasid ja ettevõtte väärtustamist ettevõtte võrreldava analüüsi, diskonteeritud rahavoogude (DCF) modelleerimise ja pretsedenditehingute abil, mida kasutatakse ettevõtte investeerimispanganduses, omakapitali uuringutes.
Finantsmudeli koostamisel Finantsmudelite tüübid Kõige tavalisemad finantsmudelite tüübid hõlmavad järgmist: 3 avalduse mudel, DCF mudel, ühinemiste ja ühinemiste mudel, LBO mudel, eelarvemudel. Avastage kümme parimat tüüpi, sularaha on tavaliselt viimane täidetav kirje ja see näitab, kas bilanss on tasakaalus ja kas mudel töötab korralikult.
Ülaltoodud sularaha ekvivalentide näide on võetud Finance’s Financial Modeling Courses.
Mis ei sisaldu sularaha ekvivalentides
Investeeringuid likviidsetesse väärtpaberitesse, nagu aktsiad, võlakirjad ja tuletisinstrumendid, ei arvestata rahas ja ekvivalentides. Kuigi selliseid varasid saab hõlpsasti sularahaks muuta (tavaliselt kolmepäevase arveldusperioodiga), jäävad need siiski välja. Varad on bilansis loetletud investeeringutena.
Ettevõtte rahanduse karjääri uurimiseks vaadake meie interaktiivset lehte Karjäärikaart.
Rohkem õppimist
Finance pakub sertifitseeritud pangandus- ja krediidianalüütiku (CBCA) ™ CBCA ™ sertifikaati. Sertifitseeritud pangandus- ja krediidianalüütiku (CBCA) ™ akrediteerimine on krediidianalüütikute globaalne standard, mis hõlmab finants-, raamatupidamis-, krediidianalüüsi, rahavoogude analüüsi, pakti modelleerimist, laenu tagasimaksed ja palju muud. sertifitseerimisprogramm neile, kes soovivad oma karjääri järgmisele tasemele viia. Oma teadmistebaasi õppimise ja arendamise jätkamiseks uurige palun allpool olevaid täiendavaid asjakohaseid ressursse:
- Marginaalilt ostmine Marginaaliga kauplemine või marginaaliga ostmine tähendab väärtpaberite ostmiseks vahendite laenamiseks tagatise pakkumist tavaliselt oma maakleri juures. Aktsiates võib see tähendada ka marginaaliga ostmist, kasutades täiendavate aktsiate ostmiseks osa kasumist portfelli avatud positsioonidel.
- Krediidiliin Pangaliin Pangaliin või krediidiliin (LOC) on omamoodi finantseerimine, mida pank või mõni muu isik laiendab üksikisikule, ettevõttele või valitsusüksusele.
- Kuidas saada finantsanalüütikuks Juhend finantsanalüütikuks saamise kohta Kuidas saada finantsanalüütikuks. Järgige Finance'i juhendit võrgustike loomise, jätkamise, intervjuude, finantsmudeli loomise oskuste ja muu kohta. Oleme aastate jooksul aidanud tuhandetel inimestel saada finantsanalüütikuteks ja täpselt teada, mida see nõuab.
- Finantsmodelleerimise sertifikaadid Finantsmodelleerimise sertifikaadid Finantsmodelleerimise sertifikaadid - teenige oma sertifikaat finantsmodelleerimise ja hindamise analüütikuna (FMVA) ® investeerimispanganduse, FP & A karjääri jaoks,
