Intressivälised kulud on tegevuskulud. Tegevuskulud Tegevuskulud, tegevuskulud või "opex" viitavad ettevõtte põhitegevusega seotud kuludele. Teisisõnu, kantud pangast ja see on eraldi klientide hoiuste intressikulust. See sisaldab panga tegevus- ja üldkulusid, nagu töötajate palgad ja preemiad, töötusemaks, rajatiste käitamine ja hooldus, seadmete rent, turundus, kindlustus, mööbel ja immateriaalsete põhivara amortisatsioon.
Üldiselt on intressivälised kulutused panga igapäevase tegevuse jaoks hädavajalikud ja seetõttu peab pank oma aastased kasumid maksimeerima oma tegevuskulud optimaalsel tasemel.
Kui tegevuskulusid ei hallata nõuetekohaselt, mõjutavad need otseselt kasumit. Panga intressivälised kulud kompenseeritakse tavaliselt teenustasudega. Teenustasu Teenustasu, mida nimetatakse ka teenustasuks, viitab tasule, mida kogutakse ostetava toote või teenusega seotud teenuste eest tasumiseks. alates laenu väljastamisest, aastatasudest, krediidivõimaluse tasudest ja laenu viivistest.
Intressiväliste kulude komponendid
Intressivälised kulud näitavad pankade tegevuskulusid. Suurem osa intressivälistest kuludest sisaldab personalikulusid, infotehnoloogia kulusid, õigusabitasusid, konsultatsiooniteenuseid, posti- ja kirjatarbeid, materjalikulude komponente ning hoonete ja muu põhivara üürimise või rentimisega seotud kulusid. Madalamate tegevuskuludega pank naudib mastaabisäästu Mastaabisääst Mastaabisäästu viitab kulueelisele, mida kogeb ettevõte oma toodangu taseme tõstmisel. Eelis tekib ühiku püsikulu ja koguse pöördvõrdelise seose tõttu. toodetud. Mida suurem on toodetud toodangu kogus, seda madalamad on ühiku püsikulud. Panganduse tüübid, näited, juhend, sest see võib jaotada tegevuskulud suurte tulude peale.
Kuna mitteintressikulud on panga üldkulude põhikomponent, loetakse neid panga üldkuludeks ja neid kasutatakse üldkulude suhte arvutamiseks. Üldkulude suhtarv arvutatakse intressiväliste kulude jagamisel keskmise varaga. Eelistatud on madal üldkulude suhe, kuna see näitab, et ettevõttel on madalamad tegevuskulud.
Kui pank teatab aga pikka aega kõrgest üldkulust, tähendab see, et tal on kõrged tegevuskulud, mis võivad mõjutada tema esitatud tulusid. Pangad lahendavad probleemi minimeerides oma personalikulusid, kuna need moodustavad suurema osa muudest kui intressikuludest.
Mis on panga efektiivsuse suhe?
Panga kasutegur on finantsvahend, mida kasutatakse panga finantstulemuste määramiseks. See on intressiväliste kulude suhe põhitegevuse põhituludesse.
Panga efektiivsuse määra valem on järgmine:
Tõhususe suhe näitab tegevuskulusid, mis tekivad iga dollari tulu teenimiseks, ja see on pangandusettevõtetes erinev. Tavaliselt varieerub efektiivsussuhe vahemikus 50% kuni 80%. 50-protsendiline kasutegur on optimaalne suhe ja see tähendab, et iga 1 dollari suurune kulu teenib pank tulu 2 dollarit.
Kõrgem kasutegur näitab, et pangal on suuremad tegevuskulud, mis võivad otseselt mõjutada alumist joont. Panga efektiivsussuhte arvutamisel saadakse suhtarvu arvutamiseks vajalikud numbrid panga kasumiaruandest.
Äritulud
Pangad kasutavad oma äritulu Põhitulu äritulu, mida nimetatakse ka ärikasumiks või kasumiks enne intresse ja makse (EBIT), on tulude summa, mis jääb järele pärast otseste ja kaudsete tegevuskulude mahaarvamist. Intressikulu, intressitulu ja muid mittetöötavaid tuluallikaid ei arvestata põhitegevuse tulude arvutamisel nende intressiväliste kulude kompenseerimiseks. Põhitegevuse tulud sisaldavad laenuintressitulu ja intressitulu.
1. Puhas intressitulu
Puhas intressitulu on pankade laenudelt teenitud tulu, mis saadakse laenude intresside ja klientide hoiustelt makstavate intresside vahe leidmisel. Tavaliselt investeerib pank, kui kliendid oma raha panka hoiustavad, selle raha, väljastades erinevat tüüpi laene, näiteks isiklikud laenud, MSME-laenud ja hüpoteegid. Hüpoteek Hüpoteek on hüpoteeklaenuandja või panga pakutav laen, mis võimaldab isikul kodu osta. Kuigi kogu kodu maksumuse katmiseks on võimalik võtta laene, on tavalisem tagada laen umbes 80% ulatuses kodu väärtusest. .
Samuti võib pank investeerida raha aktsiatele, võlakirjadele ja muudele investeeringutele erinevatel finantsturgudel. Laenudelt ja finantsturu investeeringutelt teenitud intressid kajastatakse intressituluna panga kasumiaruandes. Seejärel maksab pank klientide hoiuste eest intresse, tavaliselt madalama intressimääraga kui see, mida võetakse laenuvõtjatele laenatud laenudelt. Intressitulu ja intressikulu vahe on puhas intressitulu.
2. Intressitulu
Mitteintressitulu on tulu, mis teenitakse muude tasude kui laenude intressitulu kaudu. Mitteintressitulu näited hõlmavad hüpoteekide algatamistasusid, viiviste tasumise viiviseid ja arvelduskrediidi tasusid, panga väljastatud kaartide vahetustasusid ja kontode igakuiseid hooldustasusid. Sissetulek aitab täiendada laenude ja finantsturgude investeeringute intressitulu.
Intressivälised kulud erinevat tüüpi pankades
Investeerimispankadel on tavaliselt suuremad intressivälised kulud kui kommertspankadel. Üldiselt tegelevad investeerimispangad nõudlikumate investeerimistegevustega, nagu varahaldus, IPO-teemad, kapitaliturgude nõustamine jne, mis nõuavad töötajate suuremat osalust.
Seetõttu moodustavad töötajate hüvitised suurema osa üldistest intressivälistest kuludest, ülejäänud intressikulude ülejäänud osa moodustab muu põhitegevus. Teisalt keskenduvad kommertspangad peamiselt klientide hoiuste hoidmisele ja potentsiaalsetele laenuvõtjatele laenude loomisele, mis ei nõua samasugust töötajate osalust ja hüvitisi kui investeerimispangad.
Samuti piiravad kommertspanku regulatiivsed nõuded investeerimistegevusele, millega nad saavad tegeleda ja kuidas nad kasutavad hoiustajate vahendeid.
Rohkem ressursse
Finance pakub sertifitseeritud pangandus- ja krediidianalüütiku (CBCA) ™ CBCA ™ sertifikaati. Sertifitseeritud pangandus- ja krediidianalüütiku (CBCA) ™ akrediteerimine on krediidianalüütikute globaalne standard, mis hõlmab finants-, raamatupidamis-, krediidianalüüsi, rahavoogude analüüsi, pakti modelleerimist, laenu tagasimaksed ja palju muud. sertifitseerimisprogramm neile, kes soovivad oma karjääri järgmisele tasemele viia. Oma teadmistebaasi õppimise ja arendamise jätkamiseks uurige palun allpool olevaid täiendavaid asjakohaseid ressursse:
- Kindlustuskulud Kindlustuskulud on summa, mille ettevõte maksab kindlustuslepingu ja võimalike täiendavate kindlustusmaksete saamiseks. Ettevõtte tehtud makse on kajastatud aruandeperioodi kuluna. Kui kindlustust kasutatakse tootmise ja käitamise katmiseks
- Üldkulud Üldkulud Üldkulud on ettevõtluse kulud, mis on seotud ettevõtte igapäevase juhtimisega. Erinevalt tegevuskuludest ei saa üldkulusid tuvastada konkreetse kuluühiku või äritegevusega. Selle asemel toetavad nad ettevõtte üldist tulu teenivat tegevust.
- Kasumiaruande reaartiklite projitseerimine Kasumiaruande reaartiklite projitseerimine Arutame kasumiaruande reaartiklite projitseerimise erinevaid meetodeid. Kasumiaruande ridade prognoosimine algab müügitulust ja seejärel maksumusest
- Parimate investeerimispankade loetelu Investeerimispankade nimekiri Maailma 100 parema investeerimispanga loetelu tähestikulises järjekorras. Tippnimekirja kuuluvad investeerimispangad on Goldman Sachs, Morgan Stanley, BAML, JP Morgan, Blackstone, Rothschild, Scotiabank, RBC, UBS, Wells Fargo, Deutsche Bank, Citi, Macquarie, HSBC, ICBC, Credit Suisse, Bank of America Merril Lynch
