Puhasinvesteeringutulu - ülevaade, komponendid ja maksumõjud

Puhas investeerimistulu (NII) on kogu tulu enne makse, mille investor saab oma investeerimisvarade portfellilt. NII saadakse dividendidest, kapitali kasvutulu Kapitali kasv Kapitali kasv on vara või investeeringu väärtuse suurenemine, mis tuleneb vara või investeeringu hinna kallinemisest. Teisisõnu, kasum tekib siis, kui vara või investeeringu jooksev või müügihind ületab selle ostuhinna. või sarnane investeeringutega seotud tootlus. Allpool on puhasinvesteeringute tulu valem.

Puhas investeerimistulu

Puhas investeeringutulu - komponendid

1. Investeeringutasuvus

Investeerimisportfelli netoinvesteerimistulu arvutamisel Investeerimisportfell Investorile kuuluv finantsvarade kogum, mis võib sisaldada võlakirju, aktsiaid, valuutasid, raha ja raha ekvivalente ning toorainet. Lisaks viitab see investeeringute rühmale, mida investor kasutab kasumi teenimiseks, tagades samal ajal kapitali või vara säilimise. , tuleb kõigepealt arvutada kogu portfelli varade investeeringutasuvus. Investeeringute kogutootlus võib sisaldada järgmist:

  • Kapitali kasv: Kasum aktsiate, võlakirjade või muu vara müügist.
  • Huvi: Intressimaksed võlakirjade, hoiukontode, hoiusesertifikaatide ja muude rahalaenu andmise võimaluste kaudu.
  • Dividendid: Aktsiate aktsionäridele jaotatavad maksed - võivad olla sularaha või aktsiad.
  • Muu: Sealhulgas tulud annuiteetidelt, autoritasudelt, üüridelt jne.

2. Investeerimiskulud

Pärast tootluse arvutamist tuleb investeerimisega seotud kulud kokku võtta ja investeeringutootlusest lahutada. Tulemuseks on puhas investeerimistulu. Investeerimiskulud võivad hõlmata järgmist:

  • Tehingutasud: Maakleritasud, investeerimisfond Investeerimisfondid Investeerimisfond on paljudelt investoritelt kogutud raha kogum aktsiatesse, võlakirjadesse või muudesse väärtpaberitesse investeerimiseks. Investeerimisfondid kuuluvad investorite grupile ja neid haldavad professionaalid. Siit saate teada mitmesuguste fonditüüpide, nende tööpõhimõtete ning nendesse investeerimise eeliste ja kompromisside kohta.
  • Marginaalne huvi: Intressikulud, mis on tekkinud tagatiskonto laenude tulemusena väärtpaberi ostmiseks / müümiseks.
  • Pidevad tasud: Muu hulgas investeerimisnõustajate tasud, investeerimisfondide haldustasud, registreeritud kontotasud.
  • Muu: Maksude esitamise tasud, finantskavandaja tasud ja lisatasud, mis on otseselt seotud investeerimisega.

Mõju maksudele

Puhast investeerimistulu saab arvutada üksikisikute, usaldusfondide, mõisate ja ettevõtete kohta ning seda kasutatakse maksuaruandluse eesmärgil. Iga riik kehtestab iga puhas investeerimistuluga ettevõtte jaoks erinevad maksuseadused.

Näiteks USA-s maksustatakse investeerimistuluga üksikisikute netotulu investeerimistulult (NIIT), mis arvutatakse 3,8% -na väiksemal:

  • NII või
  • Muudetud korrigeeritud brutotulu ülejääk üle:
    • 250 000 dollarit abielupaari ühiselt esitamise eest
    • Kvalifitseeruva lese / lese eest 250 000 dollarit
    • 125 000 dollarit abielus oleva isiku eest, kes esitab abikaasast eraldi
    • 200 000 dollarit muude juhtumite puhul

Pärandvara või usaldusfondi korral arvutatakse NIIT 3,8%, olenevalt sellest, kumb on väiksem:

  • Kogu jaotamata puhas investeerimistulu või
  • Mis tahes korrigeeritud brutotulu ületamine üle dollari summa künnise, mille kõrgeim maksusulg algab pärandvara või usaldusfondi kohta antud maksuaastal.

Investeerimistulu vs teenitud tulu

Ehkki investeerimistulu tekib passiivselt investeerimisportfellide kaudu, viitab teenitud tulu töötamise ajal saadud palgale. Teenitud sissetulek võib pärineda täistööajast, füüsilisest isikust ettevõtjana töötamisest või lepingulisest tööst ning enamikus riikides kehtivad investeerimistuludest kõrgemad maksumäärad. Näiteks võib USA-s teenitud tulumaks sõltuvalt maksusummast jääda vahemikku 10–37%.

NII investeerimisühingute jaoks

Investeerimisettevõtted või need, kelle põhitegevuseks on väärtpaberite investeerimine ja haldamine, väljendavad tavaliselt puhas investeerimistulu aktsia kohta. Selleks lahutatakse ettevõtte tegevuskulud kogu investeerimistulust ja jagatakse siis käibel olevate aktsiate arvuga.

NII on nende ettevõtete investorite jaoks oluline näitaja, kuna see määrab neile dividendide väljamaksmiseks kättesaadava kapitali suuruse.

Seotud lugemised

Finance on ülemaailmse sertifitseeritud pangandus- ja krediidianalüütiku (CBCA) ™ CBCA ™ sertifikaadi ametlik pakkuja. Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ akrediteerimine on krediidianalüütikute globaalne standard, mis hõlmab finants-, raamatupidamis-, krediidianalüüsi-, rahavoogude analüüsi , pakti modelleerimine, laenu tagasimaksed ja palju muud. sertifitseerimisprogramm, mille eesmärk on aidata kellelgi saada maailmatasemel finantsanalüütikuks. Oma karjääri edendamiseks on kasulikud allpool olevad täiendavad finantsressursid:

  • Maksustatav tulu Maksustatav tulu Maksustatav tulu tähendab üksikisiku või ettevõtte hüvitist, mida kasutatakse maksukohustuse määramiseks. Kogutulu või brutotulu arvutamisel võetakse aluseks, kui palju üksikisik või organisatsioon on valitsusele konkreetse maksustamisperioodi jooksul võlgu.
  • Tulumaksude arvestus Tulumaksude arvestus Tulumaksud ja nende arvestus on ettevõtte rahanduse põhivaldkond. Tulumaksude arvestuse kontseptuaalse mõistmise omamine võimaldab ettevõttel säilitada finantsilist paindlikkust. Maks on keeruline navigeeritav valdkond ja ajab sageli segadusse ka kõige osavamad finantsanalüütikud.
  • Investeerimismeetodid Investeerimismeetodid Selles juhendis ja ülevaates investeerimismeetoditest on välja toodud peamised viisid, kuidas investorid üritavad kapitaliturgudel raha teenida ja riske hallata. Investeering on mis tahes vara või instrument, mis on ostetud kavatsusega müüa see mingil tulevasel hetkel ostuhinnast kõrgema hinna eest (kapitalikasum) või lootuses, et vara toob otseselt tulu (näiteks üüritulu) või dividendid).
  • Tasumata aktsiad Tasumata aktsiad Väljamakstavad aktsiad tähistavad järelturul kaubeldavate ja seetõttu investoritele kättesaadavate ettevõtte aktsiate arvu. Lõppaktsiad hõlmavad kõiki piiratud vastutusega aktsiaid, mida omavad ettevõtte ametnikud ja siseringi töötajad (kõrgemad töötajad), samuti institutsionaalsete investorite omanduses olevat kapitali

Lang L: none (rec-post)