Neto tasaarvestus (NCO) on vahe brutosummade tasumise summa ja võltsimata võlgnevuste sissenõudmise vahel. Allohvitseri võib pidada võlgnevuseks ettevõtte või organisatsiooni ees, mida tõenäoliselt ei nõuta. Võlg kustutatakse esialgu brutosummana; kui aga mõni võlgnevuse summa tagastatakse hiljem, lahutatakse summa netosummade tasumiseks.
Tasude mõistmine
Tasaarveldus on võlg, mida võlgnik tõenäoliselt ei laeku (laenuandja Laenuandja Laenuandjaks loetakse ettevõtet või finantsasutust, mis annab krediiti ettevõtetele ja üksikisikutele, eeldades, et kogu summa). Selle põhjuseks võib olla mitu põhjust, näiteks laenuvõtja krediidikvaliteedi halvenemine või võlgade maksmine on pikka aega rikkunud. Tavaliselt tähendab mahakandmine võla bilansist mahakandmist; see pole aga alati nii.
Krediidiandja (laenuvõtja) tasustamine võib märkimisväärselt mõjutada krediidiskoore, krediidireitinguid. Krediidireiting Krediidireiting on konkreetse krediidiasutuse arvamus üksuse (valitsuse, ettevõtte või üksikisiku) suutlikkuse ja tahte kohta täita oma kohustuste täielikkust ja tähtaegu. Krediidireiting tähistab ka võlgniku maksejõuetuse tõenäosust. ja tulevane laenuvõime. Tulevikus võib võlausaldajal olla võlgade tagamine keeruline või võib tekkida vajadus maksta kõrgemat intressi, et kompenseerida lisariski, mida nad tekitavad. Tasumata võlg loetakse sissenõutamatuks, tavaliselt kui võlg on tasunud tähtajast üle 180 päeva.
Krediidiaruande tasaarvestus jääb krediidiaruande analüüsiks Krediidiaruande analüüs hõlmab krediidiaruandes sisalduva teabe, näiteks kliendi isikuandmete, krediidikokkuvõtte, hindamist seitse aastat, nii et tagasimaksete mõju võib mõjutada laenamist märkimisväärse aja jooksul.
Kuidas netolaengud toimivad
Enamik võlgnikke laenab raha välja lootuses, et nad ei suuda 100% väljastatud laenudest tagasi saada. Seetõttu on tavaline tava kehtestada laenukahjumi eraldis tavaliselt krediidikahjumite eraldise (PCL) näol. Eraldist hinnatakse võlausaldajate, majanduse ja varasemate kogumisprognooside põhjal. Laekumata summade hinnang kantakse maha brutosummana.
Kui võlgnikel on siiski võimalik osa sissenõutavast summast tagasi saada, saab see netosummade saamiseks tasaarvestada sissenõuded brutosummalt. Laenukahjumi eraldist vähendatakse arvestusperioodi lõpu puhasarvestuse summa võrra ja see täidetakse seejärel järgmiseks aruandeperioodiks, tuginedes uutele laenukahjumite hinnangutele.
Näide
Ettevõtte A raamatupidamisarvestuses kajastatakse brutotehinguid, mis moodustavad 3% kogu laenust. Umbes 0,5% laenude kogusummast makstakse tagasi. Mis on neto laeng?
Puhas tasaarveldus on brutosummade ja tagasimakstud laenude summa vahe.
Seetõttu moodustavad netokulud 2,5% (3,0% - 0,5%) kogu laenust.
Summat rakendatakse raamatupidamisaruannetes laenukahjumi eraldisele.
Tähtsus pankade jaoks
Krediidikahjumite eraldiste hindamine on pankade jaoks väga oluline. Selle põhjuseks on asjaolu, et pankade kogu ärimudel põhineb laenamisel ja laenamisel. Üldiselt teenivad pangad kasumit, laenates hoiustajatelt kindla intressimääraga vahendeid ja laenates vahendeid välja kõrgema intressimääraga. Seetõttu on neil võimalik teenida intressimäära, mis on jaotunud laenamise ja laenamise vahel; see on kajastatud finantsmõõdikuga „puhas intressimarginaal (NIM)”.
Kuna hoiused ja laenud moodustavad suurema osa panga bilansist, on tagasimaksete hindamine väga oluline, et pank saaks raha välja anda, samal ajal kui on siiski võimalik vajadusel hoiustajatele tagasi maksta. Pangad hindavad oma PCL-i, analüüsides nende individuaalseid bilansse ja tasumata laenude riskantsust. Lisaks prognoosivad pangad majanduskeskkonda ja seda, kui tõenäoline on võlausaldajate laenude tasumine.
Pangad jälgivad nende netosummat, mis on laenukahjumite ja kogu laenude suhe. See on finantsmõõdik, mida saab kasutada pankade laenuraamatu kvaliteedi võrdlemiseks. Erinevused tasaarvestuse netomäärades võivad tuleneda siiski erinevatest ärikombinatsioonidest.
Näiteks pank, mis keskendub rohkem ärilaenudele ja krediitkaardilaenudele, loob üldjuhul suurema netointressimarginaali, kuna laenud on kõrgema intressimääraga. Laenud on siiski riskantsemad ja netosummad on üldiselt suuremad.
Teine pank võib keskenduda rohkem eluasemelaenude hüpoteeklaenudele. Hüpoteek Hüpoteek on hüpoteeklaenuandja või panga pakutav laen, mis võimaldab eraisikul kodu osta. Kuigi kogu kodu maksumuse katmiseks on võimalik võtta laene, on tavalisem tagada laen umbes 80% ulatuses kodu väärtusest. ja muud tagatud laenud. Laenud toovad madalama intressimarginaali madalama intressimäära tõttu. Nad on turvalisemad ka seetõttu, et neil on vara taga; seetõttu on laengute arv väiksem.
Lisaressursid
Finance pakub sertifitseeritud pangandus- ja krediidianalüütiku (CBCA) ™ CBCA ™ sertifikaati. Sertifitseeritud pangandus- ja krediidianalüütiku (CBCA) ™ akrediteerimine on krediidianalüütikute globaalne standard, mis hõlmab finants-, raamatupidamis-, krediidianalüüsi, rahavoogude analüüsi, pakti modelleerimist, laenu tagasimaksed ja palju muud. sertifitseerimisprogramm neile, kes soovivad oma karjääri järgmisele tasemele viia. Oma teadmistebaasi õppimise ja arendamise jätkamiseks uurige palun allpool olevaid täiendavaid asjakohaseid ressursse:
- Ebatõenäoliselt laekuvate kontode allahindlus Ebatõenäoliselt laekuvate kontode allahindlus Ebatõenäoliselt laekuvate kontode allahindlus on ebatõenäoliselt laekuvate kontode varaobjekt, mis on seotud nõuetega ostjate vastu ja kajastab saadaolevate nõuete tegelikku väärtust. Summa tähistab saadaolevate arvete väärtust, mille eest ettevõte ei looda makse saada.
- Kehvate võlgade kulud Kehvate võlgade kulud Kehvate võlgade arv on viis, kuidas ettevõtted võtavad arvesse nõuet, mida ei maksta. Kehv võlg tekib siis, kui klient ei saa selle tõttu maksta
- Võlgnik vs võlausaldaja Võlgnik vs võlausaldaja Peamine erinevus võlgniku ja võlausaldaja vahel on see, et mõlemad mõisted tähistavad laenulepingus kaht osapoolt. Eristamise tulemuseks on ka a
- Mittetöötav laen Mittetöötav laen Mittetöötav laen on laen, mille laenusaaja on makseviivituses maksmata ning ei ole kindlaksmääratud ajavahemiku jooksul maksnud igakuist põhiosa ja intressi tagasimakseid.
