Maksust maha arvatav kulu on igasugune kulu, mida peetakse „tavaliseks, vajalikuks ja mõistlikuks“ ning mis aitab ettevõttel tulu teenida. Maksustatav tulu Maksustatav tulu viitab üksikisiku või ettevõtte hüvitisele, mida kasutatakse maksukohustuse määramiseks. Kogutulu või brutotulu arvutamisel võetakse aluseks, kui palju üksikisik või organisatsioon on valitsusele konkreetse maksustamisperioodi jooksul võlgu. . Tavaliselt arvatakse see enne maksustamist ettevõtte tulust maha. USA sisemise tuluteenistuse (IRS) andmetel on väljaandes 535 ärikulud: „Tavaline kulu on teie valdkonnas tavaline ja aktsepteeritud kulu. Vajalik kulu on selline, mis on kasulik ja sobib teie kaubanduse või ettevõtte jaoks. "
Igale ettevõttele, olenemata tööstusharust, tekivad mitmesugused kulutused. Püsivad ja muutuvad kulud. Kulusid saab liigitada mitmel viisil, sõltuvalt selle olemusest. Üks populaarsemaid meetodeid on klassifitseerimine püsikulude ja muutuvkulude järgi. Püsikulud ei muutu tootmismahu ühikute suurenemise / vähenemise korral, samas kui muutuvkulud sõltuvad ainult. Alates ettevõtte asutamisest kuni selle ülalhoidmiseni hoiavad erinevad kulud operatsiooni sujuvalt. Paljud kulud on siiski maha arvatavad ja võivad vähendada maksukohustusi. Füüsilisest isikust ettevõtjad saavad vähendada mitte ainult tavalist tulumaksu, vaid ka füüsilisest isikust ettevõtja maksu. Mis puutub registreeritud ettevõtetesse, siis kulude mahaarvamine võimaldab neil vähendada ettevõtlusmakse.
Koduettevõtete puhul võivad omanikud lisada teatud kulud kindlustusele, kinnisvaramaksudele, üürile või hüpoteegile, elektrile ja hooldusele. Ettevõtete omanikud peavad siiski meeles pidama, et kõik eelarveaasta jooksul tehtud kulutused tuleks nõuda samal aastal saadud tulu arvelt.
Maksust maha arvatavad kulud
Kõiki kulusid ei saa maksust maha arvata; mõned võivad olla osaliselt mahaarvatavad. Täpsemalt hõlmavad lubatavad kulud järgmist:
- Reklaam / turundus 5 P turundust Turunduse 5 P - toode, hind, pakkumine, koht ja inimesed - on peamised turunduselemendid, mida kasutatakse ettevõtte strateegilises positsioneerimisel. 5 P-d
- Transport / reisimine
- Huvi
- Kindlustus
- Kütusekulud
- Haldus- ja haldustasud Müügi-, üld- ja halduskulud sisaldavad kõiki ettevõtte tootmisega mitteseotud kulusid mis tahes ajavahemikul. See hõlmab selliseid kulutusi nagu üür, reklaam, turundus, raamatupidamine, kohtuvaidlused, reisimine, toitlustamine, juhtkonna palgad, preemiad ja palju muud. Mõnikord võib see sisaldada ka amortisatsioonikulusid
- Kohaletoimetamine
- Hooldus- ja remonditööd
- Kontoriga seotud kulud
- Kontoritarbed
- Professionaalsed tasud (juriidilised, raamatupidamislikud) kinnipeetav tasu Hoidja tasu on ettemakse, mille üksikisik maksab nõustaja, konsultandi, juristi, vabakutselise või muu spetsialisti teenuste eest.
- Töötajate palgad
- Utiliidid
Isiklike ja ettevõtlusega seotud kulude mahaarvamine
Üks levinud probleem on kindlaks teha, kas kulu on isiklik või osaliselt seotud ettevõtlusega, eriti vabakutseliste või füüsilisest isikust ettevõtjate jaoks, kes töötavad kodus. Kuidas saate teada omavastutuse summa, mis kulutatakse üürile, kindlustusele, soojusenergiale ja elektrile?
Leiate kodukontori ruutmeetri protsendi kogu kodust. Kui protsent on kätte saadud, saate selle abil kindlaks määrata teatud kulude ärilise osa nii, et osa kulutustest oleks osa kodukontori mahaarvamisest, ülejäänud osa arvestataks isiklikuks kasutamiseks. Näiteks kui teie kodukontor hõivab 20% teie kodust, võite 20% oma hüpoteegi / üüri ja kommunaalkuludest maha arvata.
Samast IRS-i dokumendist (väljaanne 535, Ärikulud), täpsemalt isiklikke versus ärikulusid käsitlevas osas, keelab agentuur üldjuhul isiklike, elu- või perekulude mahaarvamise. Üksikisik võib siiski maha arvata ettevõtluse osa kuludest, mis tekivad osaliselt isiklikel eesmärkidel ja osaliselt ettevõtluse jaoks.
Kõigi ettevõtlusega seotud maksuvabastuste kulude jälgimine
Üks oluline asi, mida meeles pidada, on alati pidada arvestust kõigi kulude kohta, olgu need siis isiklikud või ettevõtlusega seotud kulud. Seejärel saate minna tagasi kõigi kviitungite või arvete juurde ja küsida oma raamatupidajalt, millised kulud on maksust maha arvatavad. Seda saab teha traditsioonilisel viisil, hoides kõiki laekumisi sisaldavat pearaamatut või ümbrikku. Protsessi mugavamaks muutmiseks saavad ettevõtete omanikud siiski kasutada raamatupidamistarkvara või rakendusi, mis on loodud tulude ja kulude jälgimiseks.
Paljud tänapäeval saadaval olevad veebipõhised raamatupidamistööriistad on üsna hõlpsasti kasutatavad ja arusaadavad, kuigi on siiski vaja veeta aega veendumaks, et kasutate õigeid kulukategooriaid. Programmid võimaldavad teil luua ka kasumiaruandeid, mis hõlbustavad sissetuleva rahasumma ja kulude mõistmist. Kui peaksite kaaluma maksupidaja palkamist, on teie raamatupidamise aruanded maksudeklaratsioonide koostamisel kasulikud.
Seotud lugemised
Täname, et lugesite Finantsjuhendit maksudest mahaarvatavate kulude kohta. Finance on ülemaailmse finantsmudeli modelleerimise ja hindamise analüütiku (FMVA) ametlik pakkuja. FMVA® sertifikaat. Liituge 350 600+ üliõpilasega, kes töötavad sellistes ettevõtetes nagu Amazon, JP Morgan ja Ferrari, mis on loodud selleks, et aidata kõigil saada maailmatasemel finantsanalüütikuks . Oma karjääri edendamiseks on kasulikud allpool olevad täiendavad finantsressursid:
- Kuidas kasutada veebisaiti IRS.gov? Kuidas kasutada IRS.govi veebisaiti IRS.gov on Ameerika Ühendriikide maksukogumisagentuuri Internal Revenue Service (IRS) ametlik veebisait. Veebisaiti kasutavad ettevõtted ja
- Püsivad / ajutised erinevused maksuarvestuses Püsivad / ajutised erinevused maksuarvestuses Püsivad erinevused tekivad siis, kui investoritele näidatud maksude-eelsete raamatupidamistulu ja maksustatava tulu vahel on erinevusi maksudeklaratsioonide ja maksuarvestuse vahel. Tegelikult makstav maks tuleb maksudeklaratsioonist. Selles juhendis uuritakse nende maksude arvestuse erinevuste mõju
- Ettemakstud kulud Ettemakstud kulud Ettemakstud kulud on kulud, mida ettevõte pole veel kuluna kajastanud, kuid mis on eelnevalt tasutud. Teistes
- Graafik A Graafik A Graafik A on tulumaksuvorm, mida kasutatakse Ameerika Ühendriikides üksikasjalike mahaarvamiste deklareerimiseks. See on lisatud vormile 1040 maksumaksjate jaoks, kes maksavad iga-aastaseid tulumakse. Maksumaksjad saavad valida, kas nõuda kas tavalist maksudeklaratsiooni mahaarvamist või esitada oma kvalifitseeruvad mahaarvamised rea kaupa.
