Eetilised vs juriidilised standardid rahanduses - ettevõtte finantsinstituut

Eetilised ja juriidilised standardid: mis on erinevus? Nii eetiliste kui ka seadusi austavate otsuste langetamine on investeerimisprofessionaalide kogu maailmas tähelepanelik. Sellised otsused tulenevad õigussüsteemi tundmisest, kõigi osapoolte huvide südames ja inimese enda ametialasest hinnangust. Sellegipoolest on olukordi, kus võimalik tegevus rikub kas kutse-eetikat või seadust. Selles artiklis uurime mõlema erinevusi ja juhendame sellistes stsenaariumides otsustamist.

eetilised vs juriidilised standardid

Eetiliste normide määratlemine

Eetika viitab moraalsele tegevussuunale, mis arvestab ja püüab kasu tuua antud olukorras kõigile sidusrühmadele. Enne eetilise otsuse tegemist peab inimene suutma tuvastada võimaliku ebaeetilise tegutsemisviisi ja selle sellisena sildistada. Eetiline käitumine hõlmab ka püüdlust luua parimad tulemused investeerimisspetsialistile, kliendile ja ettevõttele.

Näiteks võib investeerimisfond selgitada riske, mis tulenevad enne portfelli loomist erinevatesse varaklassidesse investeerimisest, või lubada klientidele teatud oodatavat tootlust. Oodatav tootlus Oodatav tootlus on investeeringu võimaliku tootluse tõenäosuse jaotuse eeldatav väärtus. investoritele. Investeeringutasuvus on tundmatu muutuja, millel on erinevad tõenäosustega seotud väärtused. . Ehkki selline avalikustamine võib mõnda potentsiaalset uut klienti heidutada, parandab see ettevõtte pikaajalist kasumlikkust, kuna see võib vähendada rahulolematute klientide võimalust ettevõtte vastu kohtumenetlust alustada. Investeerimisühing ei ole tingimata kohustatud sellist avalikustama, kuid võib seda teha eetiliseks peetava pakkumise korral.

Õigusnormide määratlemine

Investeerimissektoris on juriidiliste standardite määratlemine palju lihtsam kui eetilised standardid. Seaduslik käitumine tähendab ettevõtte jurisdiktsioonis kohaldatavate seaduste austamist. Näiteks võib ettevõttelt nõuda raamatupidamistavade järgimist, mis järgivad GAAP GAAP GAAP ehk üldtunnustatud raamatupidamispõhimõtted on üldtunnustatud reeglite ja protseduuride kogum, mis on ette nähtud ettevõtte raamatupidamise ja finantsaruandluse juhtimiseks. GAAP on terviklik raamatupidamistava, mille on välja töötanud Finantsarvestuse Standardite Nõukogu (FASB) ja IFRS IFRS standardid IFRS standardid on rahvusvahelised finantsaruandluse standardid (IFRS), mis koosnevad raamatupidamiseeskirjade kogumist, mis määravad tehingute ja muud raamatupidamise sündmused tuleb esitada finantsaruannetes. Nende eesmärk on säilitada finantsmaailma standardite usaldusväärsus ja läbipaistvus.

Sellised seadused on reguleerijad kehtestanud pärast kõigi uute õigusaktide mõju kaalumist. Seadused on tavaliselt reaktiivsed, see tähendab, et neid rakendatakse pärast suuri skandaale ja nende eesmärk on ebatervisliku keskkonna parandamine; nagu Sarbanes-Oxley seadus Sarbanes-Oxley seadus Sarbanes-Oxley seadus on USA föderaalseadus, mille eesmärk oli kaitsta investoreid, muutes ettevõtte avalikustamise usaldusväärsemaks ja täpsemaks. . Parimad seadused on ennetavad ja nende eesmärk on ennetada skandaale, nõudes ennetavaid parimaid tavasid.

juriidiline dokument

Eetiline, kuid ebaseaduslik

Tulles tagasi eetiliste ja õiguslike standardite dilemma juurde, võib otsus olla eetiline, kuid rikkuda teatud seadusi. Selle levinud näide on vilepuhumine või isiku ebaausa, korrumpeerunud või ebaseadusliku tegevuse avalikustamine. Ehkki sellise tegevuse hukka mõistmine võib olla eetiline, võib see rikkuda organisatsioonipoliitikat ja seega pidada seda ebaseaduslikuks.

Sellise dilemma ees peaks investeerimisprofessionaal enne tegutsemist kaaluma oma tegevuse tagajärgi. Sellise tegevuse parandamiseks võib olla alternatiivseid süsteeme, näiteks sisemiste arutelude pidamine või anonüümse vihjeteenuse kasutamine. Põhimõtteliselt ei ole kindlaid raamistikke, mis suunaksid inimese käitumist sellistes olukordades. Investeerimisprofessionaal peab kasutama oma parimat otsust ja järgima tegevussuundi, mis toob klientidele, perele, kolleegidele, tööandjatele ja turuosalistele kõige rohkem kasu.

Ebaeetiline, kuid seaduslik

Seevastu võib otsus järgida teatud seadusi, kuid seda võib pidada ebaeetiliseks. Näiteks ei ole mõnes riigis seadusi, mis keelaksid kauplemise, kui neil on siseringi teadmised. Seega, kuigi sellistes oludes võib kauplemine olla seaduslik, peavad paljud seda väga ebaeetiliseks.

Siinkohal peaks investeerimisprofessionaal kaaluma oma tegevuse täielikke tagajärgi. Näiteks võib spetsialist küsida endalt, miks tal selline teave üldse on, ja astuda samme, et tulevikus sellistesse olukordadesse sattumist vältida. Teise võimalusena võib spetsialist otsustada seda teavet eirata ja jätkata tavapärase kauplemise kaudu.

Järeldus

Kui investeerimisprofessionaal satub olukorda, kus ainsad ilmsed tegevussuunad rikuvad eetilisi või õiguslikke põhimõtteid, peab ta olukorda hindama ja kaaluma uusi tegevussuundi, mis seda ei tee. Veelgi olulisem on see, et ettevõtted ja üksikisikud peavad pidevalt võtma ennetavaid meetmeid, et leevendada selliste olukordade tekkimise tõenäosust.

Lisaressursid

Finance pakub finantsmodelleerimise ja hindamise analüütikule (FMVA) ™ FMVA® sertifikaati. Liituge 350 600+ üliõpilasega, kes töötavad sellistes ettevõtetes nagu Amazon, JP Morgan ja Ferrari sertifitseerimisprogrammis neile, kes soovivad oma karjääri järgmisele tasemele viia. Õppimise jätkamiseks ja oma karjääri edendamiseks on abiks järgmised ressursid:

  • Professionaalne professionaal Termin professionaalne tähistab kõiki, kes teenivad elatist teatud haridust, oskusi või väljaõpet nõudva tegevuse sooritamisest.
  • Raamatupidamise eetika Raamatupidamise eetika Raamatupidamise eetika on oluline teema, sest raamatupidajatena oleme võtmetöötajad, kellel on juurdepääs üksikisikute ja üksuste finantsteabele. Selline võim hõlmab ka teabe kuritarvitamise või numbritega manipuleerimise võimalusi ja võimalusi ettevõtte arusaama parandamiseks või tulude haldamise tagamiseks.
  • GAAP GAAP GAAP ehk üldtunnustatud raamatupidamispõhimõtted on üldtunnustatud reeglite ja protseduuride kogum, mis on ette nähtud ettevõtte raamatupidamise ja finantsaruandluse juhtimiseks. GAAP on terviklik raamatupidamistava, mille töötasid välja Finantsarvestuse Standardite Nõukogu (FASB) ja
  • IFRS-standardid IFRS-standardid IFRS-standardid on rahvusvahelised finantsaruandluse standardid (IFRS), mis koosnevad raamatupidamiseeskirjade kogumist, mis määravad kindlaks, kuidas tehingud ja muud raamatupidamissündmused tuleb finantsaruannetes kajastada. Need on loodud selleks, et säilitada usaldusväärsus ja läbipaistvus finantsmaailmas
  • Sarbanes-Oxley seadus Sarbanes-Oxley seadus Sarbanes-Oxley seadus on USA föderaalne seadus, mille eesmärk oli kaitsta investoreid, muutes ettevõtte avalikustamise usaldusväärsemaks ja täpsemaks.

Lang L: none (rec-post)