Võlgade vananemise aruanne - ülevaade, kuidas kasutada

Nõuete vananemise aruanne või nõuete vananemise aruanne viitab kõigi klientide ees võlgnetavate nõuete kokkuvõttele igal ajahetkel. Aruandes on kõigi klientide võlgnetavad nõuded jaotatud erinevatesse vananemiskategooriatesse vastavalt päevade arvule alates vastavate arvete koostamisest.

Võlgade vananemise aruanne

Ettevõte peaks olema mures, kui nõuete vananemise aruandes on välja toodud, et paljud kontod on pikka aega tasumata. Seda võib pidada märgiks, et krediiditingimuste pikendamisega kaasneb ettevõttega liigne risk. Krediiditingimused Krediiditingimused tähistavad tingimusi, mida laenuandjad, näiteks pangad, nõuetekohase hoolsuse protsessis potentsiaalsetele laenuvõtjatele kapitali laenamise käigus kasutasid. Muud klientidele, kes tõenäoliselt ei maksa. Teise võimalusena on see ka märk sellest, et ettevõte on maksete kogumisel ebaefektiivne.

Proovitabel

Kui eeldame ülaltoodud näites, et ettevõtte krediidipoliitika on 60 päeva, siis näivad kliendid ABC & Co ja XYZ & Co olevat kõigi klientide jaoks ettevõtte krediidiperioodi sees. Siiski näib, et LMN & Co viivitab oma maksetega ettevõttele.

Kokkuvõte

  • Võlgade vananemise aruanne on suurepärane vahend käibekapitali probleemide tuvastamiseks.
  • Aruannet saab kasutada krediidipoliitika kehtestamisel ja klientide krediidikvaliteedi jälgimisel.
  • Vältige aruande eraldi vaatamist; selle asemel vaadake trende.

Kuidas kasutada arvete laekumise vananemise aruannet?

Alustuseks tuleb vaadata suurimaid saldosid ja mõista, kas summad jäävad kindlaksmääratud krediidiperioodi piiresse või on need olnud pikemat aega tasumata. Kasutaja võib kaaluda ka Pareto põhimõtte või 80/20 põhimõtte kasutamist, mis ütleb, et umbes 80% mõjudest tulenevad 20% põhjustest, st 80% tähtaja ületanud summadest võib omistada 20% -le klientidele.

Võlgade vananemise aruande kasutus

Juhtimiseks

Võlgade vananemise aruannet saab juhtkond kasutada mitmel otstarbel. Aruande mõned kasutusalad on järgmised:

  • Klientide nõuete sissenõudmise kiiruse mõistmine
  • Klientide finantsseisundi mõistmine
  • Kahtlaste võlgade prognoosimine
  • Ebatõenäoliselt laekuvate kontode allahindluse hindamine Ebatõenäoliselt laekuvate kontode allahindlus Ebatõenäoliselt laekuvate kontode allahindlus on varavastane konto, mis on seotud saadaolevate nõuetega ja kajastab saadaolevate nõuete tegelikku väärtust. Summa tähistab saadaolevate arvete väärtust, mille eest ettevõte ei looda makse saada.

Aruanne on ka juhtkonna aluseks klientide krediidiperioodi kohandamisel ja klientide motiveerimisel tasumata tasude tasumisele, andes ennetähtaegsetele maksetele sularaha allahindlusi.

Välistele sidusrühmadele

Võlgade vananemise aruannet saavad kasutada erinevad välised sidusrühmad. Näiteks:

  • Ettevõtte laenuandjad saavad aruande abil hinnata ettevõtte lühiajalist maksevõimet ja käibekapitali käibekapitali tsüklit Ettevõtte käibekapitalitsükkel on kogu netokäibekapitali (käibevarad miinus lühiajalised kohustused) teisendamiseks kuluv aeg. sularahaks. Tavaliselt üritavad ettevõtted seda tsüklit juhtida, müües varusid kiiresti, kogudes kiiresti tulusid ja tasudes arved aeglaselt, et optimeerida rahavoogusid. nõuded.
  • Investorid (omakapital ja eelistatud) saavad aruannet kasutada nii ettevõtte lühi- kui pikaajalise maksevõime ja kvaliteedi hindamiseks.
  • Mõnel juhul kasutavad isegi maksuhaldurid nõuete vananemise aruannet, et saada lisateavet ettevõtte klientide müügitsükli ja tagasimaksmise ajakava kohta. Samuti kontrollivad nad, kas ebatõenäoliselt laekuvate kontode hüvitise arvutamise poliitika on kooskõlas krediidipoliitikaga.

Kahtlaste kontode toetus

Nõuete vananemise aruanne on kasulik ebatõenäoliselt laekuvate kontode allahindluse määramiseks. Aruanne aitab hinnata ettevõtte finantsaruannetes mahakantavate võlgnevuste väärtust.

Juhtkond saab rakendada igale kategooriale fikseeritud vaikimisi protsendi vastavalt päevade arvule pärast vastava arve koostamist. Iga kategooria toodete kogum võib anda hinnangu laekumata nõuete kohta. Pikema aja jooksul tasumisele kuuluvatel arvetel on suurem maksejõuetuse tõenäosus Maksejõuetuse tõenäosus Maksejõuetuse tõenäosus (PD) on tõenäosus, et laenuvõtja ei täida laenu tagasimakseid, ja seda kasutatakse investeeringust oodatava kahju arvutamiseks. .

Ülaltoodud näites on ettevõttel 12 000 dollarit võlgnevust, mis on tasumata vähem kui 30 päeva. Tavaliselt eeldatakse, et kontod on hästi laekuvad. Seega võib ettevõte eeldada, et ükski raamatupidamine pole kahtlane.

Järgmisena teab ettevõte varasema kogemuse põhjal, et 31–60 päeva tasumata kontodel on tavaliselt 2% vaikimisi. Seejärel on 60–90 päeva maksmata olnud kontode vaikeprotsent 4% ja kõigi vanemate kontode vaikemäär 8%. Kasutades ülaltoodud näite vaikemäärasid ja numbreid, saame arvutada ettevõtte hüvitise kahtlastele kontodele, nagu allpool näidatud:

Kahtlaste kontode toetus = (0% x 12 000) + (2% x 8 000) + (4% x 1000) + (8% x 1000) = $280

Ülaltoodud arvutuste põhjal näeme, et ettevõtte kaheldavate kontode eraldis on 280 dollarit.

Lisaressursid

Finance pakub sertifitseeritud pangandus- ja krediidianalüütiku (CBCA) ™ CBCA ™ sertifikaati. Sertifitseeritud pangandus- ja krediidianalüütiku (CBCA) ™ akrediteerimine on krediidianalüütikute globaalne standard, mis hõlmab finants-, raamatupidamis-, krediidianalüüsi, rahavoogude analüüsi, pakti modelleerimist, laenu tagasimaksed ja palju muud. sertifitseerimisprogramm neile, kes soovivad oma karjääri järgmisele tasemele viia. Õppimise jätkamiseks ja oma karjääri edendamiseks on abiks järgmised ressursid:

  • Võlgnevused vs laekumata arved Võlgnevused vs laekumata arved Raamatupidamises segatakse võlgnevused ja saadaolevad arved mõnikord teistega. Need kaks kontotüüpi on kirjendamisviisis väga sarnased, kuid on oluline teha vahet võlgade ja võlgnevuste vahel, kuna üks neist on varakonto ja teine
  • Raha ümberarvestamise tsükkel Raha ümberarvestamise tsükkel Raha ümberarvestamise tsükkel (CCC) on mõõdik, mis näitab, kui palju aega kulub ettevõttel varude investeeringute rahaks muutmiseks. Sularaha ümberarvestamise tsükli valem mõõdab ajavahemikku päevades, mis kulub ettevõttel oma ressursisisendite sularahaks muutmiseks. Valem
  • Kuidas kajastada makseid raamatupidamises Kuidas makseid raamatupidamises kajastada Makse kajastamist raamatupidamises võib muidu nimetada "võlgadeks", mis tähendab, et kogusumma, mille antud ettevõte on ettevõtetele või tarnijatele toodete või teenuste eest võlgu. Lisaks kajastatakse võlgnevusi bilansis, täpsemalt lühiajaliste kohustuste osas
  • Mall - vananemisaruande vananemise aruande mall See vananemisaruande mall aitab teil saadaolevaid võlgnevusi kategoriseerida selle järgi, kui kaua arved on tasumata.

Lang L: none (rec-post)