A vahendite väljavõtte allikad ja kasutused on kokkuvõte ettevõtte finantsseisundi muutustest periooditi. Seda nimetatakse ka a rahavoogude aruanne või a aruanne finantsseisundi muutuste kohta. See on asendatud rahavoogude aruandega Rahavoogude aruanne Rahavoogude aruanne (ametlikult nimetatud rahavoogude aruandeks) sisaldab teavet selle kohta, kui palju sularaha on ettevõte antud ajavahemiku jooksul genereerinud ja kasutanud. See sisaldab 3 jaotist: raha operatsioonidest, raha investeerimisest ja raha rahastamisest. (1989) USA auditeeritud aastaaruannetes. Auditeeritud raamatupidamise aastaaruanne Avalik-õiguslikud ettevõtted on seadusega kohustatud tagama, et nende finantsaruandeid kontrollib registreeritud CPA. Sõltumatu auditi eesmärk on anda kindlus, et juhtkond on esitanud finantsaruanded, milles pole olulisi vigu. Auditeeritud finantsaruanded aitavad otsustajatel
Rahavoogude aruanne näitab ettevõtte raha sisse- ja väljavoolu aruandeperioodil, tavaliselt kuu või aasta. Rahavoogude aruanne annab teavet raha ja raha ekvivalentide muutuste kohta. Raha ekvivalendid Raha ja raha ekvivalendid on bilansi kõigist varadest kõige likviidsemad. Sularaha ekvivalendid hõlmavad rahaturu väärtpabereid, pankurite aktsepteeringuid ettevõttes, liigitades rahavood põhi-, investeerimis- ja finantseerimistegevusse. See on põhiaruanne, mis tuleb koostada iga aruandeperioodi kohta, mille kohta ettevõte esitab finantsaruanded.
Allikas: Amazon.com
Iga ettevõtte sularahasituatsiooni jälgimine on võtmetähtsusega. Kasumiaruanne Kasumiaruanne Kasumiaruanne on üks ettevõtte põhiaruannetest, mis näitab ettevõtte kasumit ja kahjumit teatud aja jooksul. Kasum või kahjum määratakse, võttes kõik tulud ja lahutades kõik kulud nii põhitegevusest kui ka muust tegevusest. See aruanne on üks kolmest väljavõttest, mida kasutatakse nii ettevõtte rahanduses (sealhulgas finantsmudelid) kui ka raamatupidamises. kajastab kasumit, kuid ei näita rahakomponente. Oluline teave selle kohta, mida ettevõte oma sularahaga on teinud, on esitatud rahavoogude aruandes. Sarnaselt teiste finantsaruannetega koostatakse rahavoogude aruanne tavaliselt igal aastal, kuid seda saab koostada sagedamini. On tähelepanuväärne, et rahavoogude aruanne hõlmab rahavoogusid. Rahavoog Rahavoog (CF) on ettevõtte, asutuse või üksikisiku rahasumma suurenemine või vähenemine. Rahanduses kasutatakse seda terminit selleks, et kirjeldada sularaha (valuuta) kogust, mis on antud ajaperioodil loodud või tarbitud. Kindlat ajavahemikku on mitut tüüpi CF-sid (erinevalt bilansist, mis annab ülevaate ettevõttest konkreetsel kuupäeval). Samuti saab rahavoogude aruande koostada eelarve kujul ja hiljem tegelike arvudega võrrelda.
Mida ütlevad teile fondi väljavõtte allikad ja kasutamine
Rahavoogude aruanne ütleb täpselt, kust ettevõte raha sai ja kuidas seda kulutati. Kogu ettevõtte poolt laekunud ja sissevoolatud sularaha (väljavool) on näidatud selles aruandes. Aruanne koostatakse kõigi bilansikirjete kõigi kahe bilansi bilansi vahel toimunud muudatuste loetlemisega. Bilanss on üks kolmest põhiaruandest. Need väljavõtted on nii finantsmudeli kui ka raamatupidamise võtmetähtsusega. Bilansis kuvatakse ettevõtte koguvarad ja nende varade finantseerimine kas võla või omakapitali kaudu. Varad = kohustused + omakapitali kuupäevad.
Rahavoogude aruanne näitab, kuidas bilansikontode muutused võivad mõjutada ettevõttele kättesaadavat raha. Avalduses olevad prognoosid aitavad ettevõtetel, eriti lühiajaliste eesmärkide või investeeringute kavandamisel, näha praeguste tegevuste jaoks saadaolevat sularaha. Juhtkond või investorid saavad kasutada rahavoogude aruannet ettevõtte kauplemistegevuse tervislike või ebatervislike suundumuste leidmiseks.
Millest avaldus koosneb
Üldiselt koosneb avaldus kahest osast: allikast (kust raha on tulnud) ja rakendusest (kuhu raha on läinud).
Rahalised allikad pärinevad:
- Kohustuste vähenemine või varade suurenemine
- Puhaskasum Puhaskasum Puhaskasum on põhirida, mitte ainult kasumiaruandes, vaid kõigis kolmes põhiaruandes. Kuigi see saavutatakse kasumiaruande kaudu, kasutatakse puhaskasumit ka nii bilansis kui ka rahavoogude aruandes. pärast maksu
- Põhivara võõrandamine või ümberhindamine
- Laenude laekumine Seeniorvõlg Seeniorvõlg on raha, mida võlgneb ettevõte, kellel on kõigepealt nõuded ettevõtte rahavoogude vastu. See on turvalisem kui mis tahes muu võlg, näiteks saadud allutatud võlg
- Aktsiatulu aktsia Mis on aktsia? Üksikut isikut, kellel on ettevõttes aktsiaid, nimetatakse aktsionäriks ja tal on õigus nõuda osa ettevõtte jääkvarast ja kasumist (kui ettevõte peaks kunagi lagunema). Mõisteid "aktsia", "aktsiad" ja "omakapital" kasutatakse vahetatult. mis välja anti
- Ettevõtte poolt varem antud laenudelt saadud tagasimaksed
- Netokäibekapitali netokäibe netokäibekapitali (NWC) suurenemine on ettevõtte bilansis oleva ettevõtte käibevara (ilma rahata) ja lühiajaliste kohustuste (võlgadeta) vahe. See mõõdab ettevõtte likviidsust ja tema võimet täita lühiajalisi kohustusi, samuti ettevõtte fondioperatsioone. Ideaalne positsioon on
Rahaliste vahendite taotlemine sisaldab:
- Kahjud, millega ettevõte peab vastama
- Põhivara / investeeringute ostmine
- Laenude täielik või osaline maksmine
- Laenude andmine
- Maksuvastutus
- Välja makstud või kavandatud dividendid
- Mis tahes netokäibekapitali vähenemine
Lisaressursid
Finance on ülemaailmse finantsmudeli modelleerimise ja hindamise analüütiku (FMVA) ametlik pakkuja. FMVA® sertifikaat. Liituge 350 600+ üliõpilasega, kes töötavad sellistes ettevõtetes nagu Amazon, JP Morgan ja Ferrari, mis on loodud selleks, et aidata kõigil saada maailmatasemel finantsanalüütikuks . Finantsmodelleerimise kursuste, koolituste ja õppuste abil võib igaüks maailmas saada suurepäraseks analüütikuks. Oma karjääri edendamiseks on kasulikud allpool olevad täiendavad finantsressursid:
- Bilansiartiklite prognoosimine Bilansirea projektsioonide prognoosimine Bilansiridade prognoosimine hõlmab käibekapitali, PP&E, võlakapitali kapitali ja puhaskasumi analüüsimist. Selles juhendis kirjeldatakse, kuidas arvutada
- Vaba rahavoog Vaba rahavoog (FCF) Vaba rahavoog (FCF) mõõdab ettevõtte võimet toota seda, millest investorid kõige rohkem hoolivad: saadaolevat sularaha jagatakse oma äranägemise järgi.
- Raharikas jagamine Raharikas eraldamine Raharikas eraldamine on meetod, kus müüja vahetab ettevõtte varad ettevõtte “raharikka” tütarettevõtte aktsiate vastu maksuvabalt. See tehnika võimaldab ettevõtetel müüa põhivarasid ja tekkida sularahaga midagi tehniliselt müümata.
- Raha puhaskasum aktsia kohta Raha puhaskasum aktsia kohta Raha kasum aktsia kohta (raha EPS) on ettevõtte loodud rahavoog jagatuna käibel olevate aktsiate arvuga. Rahaline kasum aktsia kohta (Cash EPS) erineb tavapärasest aktsiakasumist (EPS), mis võtab ettevõtte puhaskasumi ja jagab selle käibel olevate aktsiate arvuga.
