Töötsükkel (OC) tähistab päevi, mis on vajalikud ettevõttele varude saamiseks. Varude loetelu on bilansis olev käibevara konto, mis koosneb kõigist toorainetest, lõpetamata toodetest ja valmistoodetest, mille ettevõte on kogunud. . Sageli peetakse seda kõigist käibevahenditest kõige mittelikviidsemaks - seega jäetakse see kiiruse arvutamisel lugejast välja. , müüa varusid ja koguda müügist sularaha. Müügitulu Müügitulu on tulu, mille ettevõte saab oma kaubamüügist või teenuste osutamisest. Raamatupidamises võib mõisteid "müük" ja "tulu" kasutada ja sageli kasutatakse samamoodi, tähendades sama. Tulu ei tähenda tingimata saadud sularaha. inventuuri. See tsükkel mängib suurt rolli ettevõtte efektiivsuse määramisel.
Valem
OC valem on järgmine:
Töötsükkel = varude periood + arvete laekumise periood
Kus:
- Varude periood on ajavahemik, mille jooksul varud müüki jäävad.
- Võlgade periood on aeg, mis kulub varude müügist sularaha kogumiseks.
Töötsükli valemi kasutamine
Kasutades ülaltoodud töötsükli valemit:
- The Varude periood arvutatakse järgmiselt:
Varude periood = 365 / varude käive
Kus valem Varude käive on:
Varude käive = müüdud kaupade maksumus / keskmine laoseis
- The Võlgade periood arvutatakse järgmiselt:
Võlgade periood = 365 / Nõuete käive
Kus valem Nõuete käive on:
Nõuete käive = krediidimüük / keskmine saadaolev arv
Seetõttu on OC üksikasjalik valem:
Proovi arvutamine
OC arvutamine ülaltoodud andmetega:
- Varude käive: $8,500,000 / $2,900,000 = 2.931
- Varude periood: 365 / 2.931 = 124.53
- Nõuete käive: $13,000,000 / $2,025,000 = 6.419
- Võlgade periood: 365 / 6.419 = 56.862
Töötsükkel = 124,53 + 56,862 = 181,38 = 182 päeva
Töötsükli tähtsus
Organiseeritud organisatsioon pakub ülevaate ettevõtte toimimise tõhususest. Eelistatakse lühemat tsüklit ja see näitab tõhusamat ja edukamat äri. Lühem tsükkel näitab, et ettevõte suudab varude investeeringu kiiresti taastada ja tal on kohustuste täitmiseks piisavalt sularaha. Kui ettevõtte OC on pikk, võib see tekitada rahavoogude probleeme.
Ettevõte saab vähendada OC-d kahel viisil:
- Varude müügi kiirendamine: Kui ettevõte suudab oma varud kiiresti müüa, peaks OC vähenema.
- Vähendage nõuete kogumiseks vajalikku aega: Kui ettevõte suudab krediidimüüki kiiremini koguda, väheneks OC.
Puhas töötsükkel (kassatsükkel) vs töötsükkel
Töötsüklit (OC) aetakse sageli segi neto töötsükliga (NOC). NOC on tuntud ka kui sularaha ümberarvestamise tsükkel või kassatsükkel ja see näitab, kui kaua ettevõttel kulub varude müügist sularaha kogumine. Nende kahe eristamiseks tehke järgmist.
- Töötsükkel: Varude ostmise ja varude müügist kogutud raha vahelise ajavahemik.
- Neto töötsükkel: Varude eest tasumise ja varude müügist kogutud raha vahelise ajavahemik.
Lisaks on NOC-i valem järgmine:
Netotegevuse tsükkel = varude periood + arvete laekumise periood - arvete tasumise periood
Kahe valemi erinevus seisneb selles, et NOC lahutab võlgnetava perioodi. Seda tehakse seetõttu, et NOC tegeleb ainult ajaga varude eest tasumise ja varude müügist kogutud sularaha vahel.
Järgmine pilt illustreerib kahe tsükli erinevust:
Muud ressursid
Finantsülesanne on aidata finantsmodelleerimise ja hindamise analüütiku FMVA® sertifikaadi abil kõigil maailmas saada suurepäraseks finantsanalüütikuks. Liituge 350 600+ üliõpilasega, kes töötavad sellistes ettevõtetes nagu Amazon, J.P. Morgan ja Ferrari. Õppimise jätkamiseks ja oma karjääri edendamiseks on abiks need tasuta finantsressursid:
- Ettevõtte elutsükkel Ettevõtte elutsükkel Ettevõtte elutsükkel on ettevõtte progresseerumine järk-järgult aja jooksul ja see jaguneb kõige sagedamini viieks etapiks: käivitamine, kasv, äraviskamine, küpsus ja langus.
- Päevane müügikogumik Päevamüük varudes (DSI) päevade müük laos (DSI), mida mõnikord nimetatakse ka varude päevaks või päevadeks, on keskmise päevade või aja arvu mõõtmine
- Varude kokkutõmbumine Varude kokkutõmbumine Varude kahanemine toimub siis, kui laos olevate toodete arv on väiksem kui varude nimekirjas registreeritud. Vastuolu võib tekkida
- Bilansiartiklite prognoosimine Bilansirea projektsioonide prognoosimine Bilansiridade prognoosimine hõlmab käibekapitali, PP&E, võlakapitali kapitali ja puhaskasumi analüüsimist. Selles juhendis kirjeldatakse, kuidas arvutada
