Kvalifitseerimata investeering on investeeringutüüp, mille suhtes ei saa kunagi maksusoodustusi kohaldada. Maksusoodustused hõlmavad mahaarvamisi, vabastusi ja krediite. Hüvitisi kasutatakse maksustatava tulu vähendamiseks Maksustatav tulu Maksustatav tulu tähendab üksikisiku või ettevõtte hüvitist, mida kasutatakse maksukohustuse määramiseks. Kogutulu või brutotulu arvutamisel võetakse aluseks, kui palju üksikisik või organisatsioon on valitsusele konkreetse maksustamisperioodi jooksul võlgu. ja seetõttu vähendada makstud makse.
Seega on kvalifitseerimata investeering mis tahes vara, mis ei ole usaldusväärne investeering usaldusfondi jaoks. Üldiselt, kui investeering käib ainult börsivälistel turgudel, on tegemist kvalifitseerimata investeeringuga.
Kokkuvõte
- Nõuetele mittevastavaid investeeringuid ei saa mahaarvamiste, erandite ja krediitide kaudu soodsalt maksustada.
- Kui väärtpaberiga kaubeldakse rangelt börsivälistel turgudel ja mitte määratud börsil, on tegemist kvalifitseerimata investeeringuga.
- Kinnisvara, kunstiteosed ja ehted on kõik näited varadest, mis on kvalifitseerimata investeeringud.
- Investorid ostavad tingimustele mittevastavaid investeeringuid paindlikkuse tõttu, mida neil on vaja panustada ja vabalt ilma karistuseta tagasi võtta. See võib suurendada investori likviidsust, kui nende tingimustele mittevastavad investeeringud on kergesti turustatavad.
Kvalifitseerimata investeeringute näited
Börsiväline väärtpaberitega kauplemine on väärtpaberite vahetamine kahe vastaspoole vahel ilma vahetust reguleeriva asutuseta edasimüüjate võrkude kaudu. Börsiväline turg pakub tooraineid, aktsiaid, võlakirju ja tuletisinstrumente.
Börsivälisel turul kaubeldavad aktsiad kuuluvad tavaliselt väikestele ettevõtetele, kellel puuduvad ressursid, et neid ametlikel börsidel noteerida, nagu NYSE New Yorgi börs (NYSE) New Yorgi börs (NYSE) on maailma suurim väärtpaberibörs, mis haldab 82% S&P 500-st, samuti 70 maailma suurimat korporatsiooni. See on börsil noteeritud ettevõte, mis pakub platvormi ostmiseks ja müümiseks, NASDAQ, TSX jne. Lisaks on muud kvalifitseerimata investeeringud kinnisvara, kunstiteosed või ehted.
Mis on kvalifitseeritud investeering?
Kvalifitseeritud investeering on investeering, mis vastab maksusoodustustele ja mida saab investeerida maksudega varjatud kontodele nagu maksuvaba säästukonto. Kvalifitseeritud investeeringute näited on:
1. Garanteeritud investeerimislepingud (GIC)
Garanteeritud investeerimislepingud lubavad investoritele oma hoiuse tootlust. GIC-d on madala riskiga finantstooted riskikartlikule investorile, kes hindab stabiilsust tootluse asemel. Üldiselt pakub GIC põhiosa tagasimaksmist koos kindla või ujuva tootlusega perioodiks.
2. Valitsuse võlakirjad
Võlakirjad on finantsvõlainstrumendid, mis ostetakse kindlaksmääratud rahavoogude tagamiseks teatud aja jooksul. Rahavood koosnevad intressimaksetest ja põhiosa tagasimaksest tähtaja jooksul.
Valitsuse võlakirjad viitavad riikide valitsuste emiteeritud võlakirjadele ja on väga konservatiivsed investeeringud. USA riigivõlakirju peetakse sageli riskivabaks määraks Riskivaba määr Riskivaba tulumäär on intressimäär, mille investor võib eeldatavasti teenida investeeringult, millel on null risk. Praktikas peetakse riskivaba määra üldjuhul võrdseks intressiga, mis makstakse valitsuse 3-kuuliselt riigivõlalt, mis on üldiselt kõige turvalisem investeering, mida investor saab teha. finantsanalüüsis.
3. Investeerimisfondid
Investeerimisfondid viitavad professionaalselt juhitud investeerimisfondidele, mis koondavad investorite raha väärtpaberitesse investeerimiseks. Investeerimisfondid on mitmekesistamise eelise, likviidsuse ja professionaalse hoolduse tõttu väga populaarsed. Investorid peavad siiski tasuma investeerimisfondide tasud ja kulud.
4. Väärtpaberid, mis on noteeritud määratud börsil
Väärtpaberid on avalikult vastutavate ettevõtete pakutavad kaubeldavad finantsinstrumendid. Populaarsed väärtpaberid, mida hoitakse sageli maksude ajatamise kontodel, hõlmavad aktsiaid ja võlakirju.
Aktsiainvesteeringud pakuvad investoritele kapitali kallinemise ja dividendimaksete kaudu tulu. Ettevõtete võlakirjad lubavad investoritele suuremat tootlust; see on investorite kompenseerimine võimaliku maksejõuetuse suurema riski tõttu.
Karistused kvalifitseerimata investeeringute omamise eest registreeritud plaanidesse
Kvalifitseerimata investeeringute hoidmine registreeritud plaanidesse võib põhjustada karistusi ja kehtivad täiendavad maksuaruandluse nõuded. Kvalifitseerimata investeeringu registreeritud plaanis hoidmise tagajärjed võivad olla kuni 50% suurune maks õiglaselt turuväärtuselt Õiglane turuväärtus (vahetatava kauba või teenuse õiglane turuväärtus viitab hinnale, millega mõlemad tehinguid teevad (selle kauba või kvalifitseerimata investeeringu ostja ja müüja).
Maksu tuleb kohaldada mittekvalifitseeritud investeeringu omandamise või kvalifitseerimata investeeringuks saamise päeval. Selle saab tagasi maksta, kui suudetakse tõestada, et investeering tehti tahtmatult.
Miks ostavad investorid kvalifitseerimata investeeringuid?
Sageli on registreeritud plaanide aastased maksimaalsed osamaksed, mida saab plaanidesse teha. Seetõttu ostavad investorid kvalifitseeritud väärtpabereid määratud börsidelt ja maksimeerivad oma sissemakseid maksustatava tulu vähendamiseks.
Pealegi võib registreeritud plaanidest raha väljavõtmine olla kulukas, kui on ette nähtud ennetähtaegsed taganemistrahvid. Näiteks kui investor panustab kvalifitseeruva investeeringu (registreeritud pensionihoiuste kavasse), ei saa ta seda enne pensioniiga välja võtta.
Seetõttu ostavad investorid sageli tingimustele mittevastavaid investeeringuid investeeringute pakutava paindlikkuse tõttu. Investorid võivad vabalt kvalifitseerimata investeeringuid pidada väljaspool maksuvarjukontosid ja investeerida nii palju kui nad soovivad, ilma piiranguteta.
Samuti on investorid likviidsemad, kuna neil on nendele varadele igal ajal juurdepääs; see sõltub siiski investori valduses olevate varade tüüpidest.
Seotud lugemised
Finance on sertifitseeritud pangandus- ja krediidianalüütiku (CBCA) ™ CBCA ™ sertifikaadi ametlik pakkuja. Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ akrediteerimine on krediidianalüütikute ülemaailmne standard, mis hõlmab finantseerimist, raamatupidamist, krediidianalüüsi, rahavoogude analüüsi, pakti modelleerimine, laenu tagasimaksed ja palju muud. sertifitseerimisprogramm, mille eesmärk on muuta keegi maailmatasemel finantsanalüütikuks.
Need täiendavad ressursid on väga kasulikud, et aidata teil saada maailmatasemel finantsanalüütikuks ja edendada oma karjääri täiel määral.
- Vara jaotamine Varade jaotamine Vara jaotamine viitab strateegiale, mille kohaselt inimesed jagavad investeerimise portfelli investeeringute minimeerimiseks erinevate kategooriate vahel
- Mitmekesistamine Mitmekesistamine on portfelliressursside või kapitali jaotamise meetod mitmesuguste investeeringute jaoks. Hajutamise eesmärk on kahjude leevendamine
- Lühiajalised investeeringud Lühiajalised investeeringud Lühiajalised investeeringud on varad, mida saab rahaks muuta või müüa lühikese aja jooksul, tavaliselt 1-3 aasta jooksul. Sage
- Hoiusesertifikaat (CD) Hoiusesertifikaat (CD) Hoiusesertifikaat (CD) viitab finantstootele, mida pakuvad finantsasutused - näiteks pangad ja krediidiühistud -, mis
