Ühine suuruse suhe viitab mis tahes arvule ettevõtte finantsaruannetes. Kolm finantsaruannet Kolm finantsaruannet on kasumiaruanne, bilanss ja rahavoogude aruanne. Need kolm põhiväidet on keerukalt väljendatud protsendina baasist.
Ülemaailmsed ühised suurussuhted
Üldised üldised suurussuhted väljendavad arvu ettevõtte finantsaruandes protsendina väljavõtte asjakohasest numbrist. Seega saab kõiki näidatud protsente hõlpsasti tõlgendada ja võrrelda finantsaruande muude kirjetega.
Mõelgem ettevõttele BCD Cookies Ltd, mis soovib läbi viia finantsaruannete analüüsi. Esimene samm ettevõtte kulude jaotuse paremaks mõistmiseks on selle avalduste teisendamine ühise suurusega vormingusse. Võtame näiteks kasumiaruande Kasumiaruanne Kasumiaruanne on üks ettevõtte põhiaruannetest, mis näitab ettevõtte kasumit ja kahjumit teatud aja jooksul. Kasum või kahjum määratakse, võttes kõik tulud ja lahutades kõik kulud nii põhitegevusest kui ka muust tegevusest. See aruanne on üks kolmest väljavõttest, mida kasutatakse nii ettevõtte rahanduses (sealhulgas finantsmudelid) kui ka raamatupidamises. - mida saab teisendada ühise suurussuhte väljendamiseks, jagades kõik rida ülemise rea tuludega. Allpool on väljavõte sellest, kuidas see välja näeb:
Sama metoodikat saab erineva perspektiivi saamiseks rakendada ka ettevõtte muude finantsaruannete suhtes. Bilansibilanss Bilanss on üks kolmest põhiaruandest. Need väljavõtted on nii finantsmudeli kui ka raamatupidamise võtmetähtsusega. Bilansis kuvatakse ettevõtte koguvarad ja nende varade finantseerimine kas võla või omakapitali kaudu. Varad = kohustused + omakapital. Ettevõtte paremaks mõistmiseks võite keskenduda varade jaotisele ja jagada kõik read ettevõtte kogu varaga. Nii toimides saate uurida individuaalseid varakontosid ja paremini mõista nende vastavaid kaalusid bilansis.
Rahavoogude aruande koos rahavoogude aruandega sisaldab rahavoogude aruanne (ametlikult nimetatud rahavoogude aruandeks) teavet selle kohta, kui palju raha on ettevõte antud ajavahemikul genereerinud ja kasutanud. See sisaldab 3 jaotist: raha operatsioonidest, raha investeerimisest ja raha rahastamisest. , saate avalduse jagada kolmeks osaks (finantseerimistegevus, investeerimistegevus ja põhitegevus). Seejärel arvutage asjakohane ühise suuruse suhe, jagades reaüksused väljavõtte konkreetse osa netorahavoogudega. Ja vastupidi, saate ettevõtte sularahaolukorrast laiema ülevaate, jagades kõik read kirjed rahakäibe netosummaga.
Kohandatud ühised suurussuhted
Vaatleme uuesti näitena BCD küpsiseid, mille hiljutine tulu oli 5 miljonit dollarit. Ettevõtte omanik Jack soovib kuju väljendada baasi funktsioonina. Esiteks peab ta leidma aluse, mis on oluline analüüsi jaoks, mida ta soovib läbi viia.
Eeldades, et Jack soovib saada lisateavet selle kohta, kuidas tema ettevõtluskulud esitatakse, võib ta kasutada otseste kulude hinda müüdud kauba maksumus (COGS) Müüdud kauba maksumus (COGS) Müüdud kauba maksumus (COGS). mis on seotud mis tahes kaupade või teenuste tootmisega. See sisaldab materjalikulusid, otseseid tööjõukulusid ja tehase otseseid üldkulusid ning on otseselt proportsionaalne tuludega. Kui tulud suurenevad, on kauba või teenuse tootmiseks vaja rohkem ressursse. KOK on sageli alus. Eeldades, et ettevõtte COGS oli 2 miljonit dollarit, oleks COGS-i ühine suurustulu (5/2) x 100 = 250%. Arvu võib väljendada ka mitmekordsena, näiteks 2,5x. Seega suudab Jack järeldada, et tema tulu on 2,5 korda suurem kui ettevõtte COGS.
Ehkki ühine suuruse lähenemisviis võib olla kasulik finantsaruannete analüüsi läbiviimisel, võib mõnikord olla suhtarvudest tähenduse tuletamine üsna keeruline.
Ühiste suurussuhete kasutamine
Ühised suurussuhted võivad olla väga kasulikud, kui soovite ettevõtet paremini mõista. Sisuliste järelduste tegemiseks tuleb neid siiski uurida teatud kontekstis.
Ühised suurussuhted on kõige tõhusamad, kui võrrelda neid mitme ettevõtte vahel, kes tegutsevad samas valdkonnas. See võimaldab teil ettevõtteid reastada konkreetsete mõõdikute alusel. Suhteanalüüs aitab tuvastada ettevõtte tugevusi ja nõrkusi. See võib omakorda aidata sõnastada muudatusi ettevõtte üldises strateegias.
Ka tavalised suurussuhted on teatud ajaperioodil võrreldes väga kasulikud. See võimaldab teil hõlpsamalt jälgida konkreetse mõõdiku suundumusi ja kohandada omakorda ettevõtte strateegiat, et jõuda optimaalsema tulemuseni.
Kahe levinud suurussuhte võrdlemisel on oluline veenduda, et need arvutatakse sama baasnäitaja abil. Selle tegemata jätmine muudab võrdluse mõttetuks.
Lisaressursid
Finance pakub finantsmodelleerimise ja hindamise analüütikule (FMVA) ™ FMVA® sertifikaati. Liituge 350 600+ üliõpilasega, kes töötavad sellistes ettevõtetes nagu Amazon, JP Morgan ja Ferrari sertifitseerimisprogrammis neile, kes soovivad oma karjääri järgmisele tasemele viia. Õppimise jätkamiseks ja oma karjääri edendamiseks on abiks järgmised finantsvahendid:
- Ettevõtte strateegia Ettevõtte strateegia Ettevõtte strateegia keskendub ressursside, riski ja tootluse juhtimisele ettevõttes, mitte konkurentsieeliste vaatamisele äristrateegias
- Bilansirea projektide prognoosimine Bilansis olevate reaartiklite prognoosimine Bilansiridade prognoosimine hõlmab käibekapitali, PP&E, võlakapitali kapitali ja puhaskasumi analüüsimist. Selles juhendis kirjeldatakse, kuidas arvutada
- Kasumiaruande reaartiklite projitseerimine Kasumiaruande reaartiklite projitseerimine Arutame kasumiaruande reaartiklite projitseerimise erinevaid meetodeid. Kasumiaruande ridade prognoosimine algab müügitulust ja seejärel maksumusest
- Finantssuhtarvud Finantssuhtarvud Finantssuhtarvude loomisel kasutatakse finantsaruannetest võetud arvväärtusi ettevõtte kohta sisuka teabe saamiseks
