Allpool on toodud näide ühinemiste ja omandamiste nõuetekohase hoolsuse kontroll-loendist. Ühinemiste ja omandamiste ühinemis- ja ühinemisprotsess Selles juhendis tutvustatakse kõiki ühinemis- ja ühinemisprotsesse. Siit saate teada, kuidas ühinemised ja ülevõtmised ning tehingud lõpule viiakse. Selles juhendis kirjeldame omandamisprotsessi algusest lõpuni, eri tüüpi omandajaid (strateegilised ja finantsostud), sünergiate ja tehingukulude tähtsust, kapitali kaasamist ja muid tehinguid. Nõuetekohase hoolsuse kontrollnimekiri sisaldab üle 25 üksuse, mis ulatuvad rahalistest juriidilistest ja lõpetades toimingutega, mida tuleks enne tehingute tegemist kontrollida.
Näide - nõuetekohase hoolsuse kontroll-loendi üksused
- Milline on panga praegune ja ajalooline seotus ettevõtte emitendiga Ettevõtte teave Juriidiline korporatiivne teave ettevõtte finantsinstituudi (rahandus) kohta. See leht sisaldab olulist juriidilist teavet rahanduse kohta, sealhulgas registreeritud aadress, maksunumber, ärinumber, asutamissertifikaat, ettevõtte nimi, kaubamärgid, õigusnõustaja ja raamatupidaja. ja selle juhtimine?
- Kas juhtiv kindlustusandja / agent on emitendi juhtkonnaga üle vaadanud emitendi äri ja toimingud?
- Kas juhtkonnal on kirjalik äriplaan, ettevõtte strateegia ja / või sisemine eelarve / prognoos? Kui jah, siis kas juhtiv kindlustusandja / esindaja vaatas sellised tehingud selle tehingu raames läbi? {ostetud pakkumiste puhul valikuline}
- Mis on emitendi / valdkonna edu võtmetegurid?
- On juhtiva kindlustusandja / esindaja panganduse (müügi poolel) karjäär Pangad, tuntud ka kui edasimüüjad või ühiselt müügi pool, pakuvad laia valikut rolle, näiteks investeerimispangandus, aktsiauuringud, müük ja kauplemine, vaadates emitendi praegust ja ajaloolist rahandus? Kas tuvastati olulisi probleeme, mida pole piisavalt avalikustatud?
- Kas juhtiv kindlustusandja on võrrelnud emitendi tegelikke finantstulemusi emitendi plaaniga? {ostetud pakkumiste puhul valikuline}
- Kas juhtival kindlustusandjal / agendil on esitatud prognoositavat finantsteavet?
- TTM-i finantsaruannete ja igakuiste tulemuslikkuse plaanide ülevaade.
- Kas juhtiv kindlustusandja / agent on külastanud mõnda saiti? {ostetud pakkumiste puhul valikuline}
- Kas juhtiv kindlustusandja / esindaja on seoses pakkumisega konsulteerinud mõne eksperdiga (nt sõltumatud insenerid, keskkonnakonsultandid, maksupidajad, kohtueksperdid jne)?
- Kas juhtiv kindlustusandja on läbinud kliendi / tarnija kontrolli suhete / maine kindlakstegemiseks? {ostetud pakkumiste puhul valikuline}
- Kui hästi pank emitendi juhtmeeskonda tunneb? Kas pangal on põhjust muretseda emitendi juhtkonna pädevuse või aususe pärast?
- Kui palju on pank veetnud emitendi juhtkonnaga seoses pakkumise ja / või ajalooliste tehingutega? Kas emitendi tegevjuht / finantsjuht on olnud seotud emitendi avalike avalikustamisdokumentide ettevalmistamisega?
- Kas emitendi puhul, kes on juba aktsiaselts, kas juhtivtöötaja on teadlik emitendi avalikustamise ajalooga seotud muredest?
- Kas emitendi juhtkond ja välised nõustajad on hoolsuskohustuse täitmise protsessis olnud kindlustusandjate ja kindlustusandjate nõustajatega täielikult koostöös?
- Kas panga omakapitali uurimisosakond on omakapitali uurimisanalüütik Käsitleme analüütikute palka, ametijuhendit, tööstusharu sisenemispunkte ja võimalikke karjääriteid. on olnud seotud hoolsuskohustuse protsessiga? Kas panga omakapitali uurimisosakond hõlmab emitendi väärtpabereid? Kas panga omakapitali uurimisosakond on emitendi äritegevusega üldiselt kursis, tulenevalt mõne konkurendi katmisest või muul viisil? {ostetud pakkumiste puhul valikuline}
- Kas emitendi sõltumatu audiitor on olnud kaasatud nõuetekohase hoolsuse aruande näites nõuetekohase hoolsuse aruande kohta, mis käsitleb ühinemis- ja omandamistehinguid. See DD aruanne on mõeldud ühinemiste ja omandamiste hoolsuskohustuse jaoks, mis sisaldab loetelu küsimustest, millele tuleb enne sulgemist vastata. Hoolsuskohustuse aruanne saadetakse sisemise märgukirjana juhtkonna liikmetele, kes hindavad tehingut, ja see on tehingu lõpetamise nõue. protsessis ja / või osales emitendi mis tahes avalike avalikustamisdokumentide koostamisel? Kas emitent on andnud audiitorile korralduse toimetada seoses pakkumisega kindlustusandjatele / töövõtjatele audiitori pika vormiga mugavuskiri? Kas pangal on põhjust muretseda audiitori pädevuse pärast?
- Kas juhtiv kindlustusandja / töövõtja on audiitorite juhtimiskirjad viimase kolme aasta jooksul üle vaadanud?
- Kas emitent on eelneva kolme aasta jooksul muutnud mõnda oma arvestuspõhimõtet, kui sellised muudatused olid emitendi raamatupidamise aastaaruande jaoks olulised? Kas emitent on kavatsenud järgmise 12 kuu jooksul oma praeguseid arvestuspõhimõtteid muuta?
- Kas juhtiv kindlustusandja / paigutusagent on emitendi juhtimise infosüsteemid ja tehnoloogia infrastruktuuri üle vaadanud?
- Kes tegutseb kindlustusandjate / töölevõtmise agentide välise õigusnõustajana (peamiselt esindatud ettevõtte ja advokaatide nimi)? Kas väline kaitsja on läbinud emitendi tavapärase juriidilise hoolsuse kontrolli? Kas juhtiv kindlustusandja / töövõtja on näidanud rahulolematust seoses kaitsja osalemisega prospektiprotsessis, kaitsja juurdepääsu ulatusega emitendi juhtkonnale, kohtuvaidluste protokollidele, olulistele lepingutele ja protokolliraamatutele või nõuetekohase hoolsuse uurimise tulemustele? Kas pangal on põhjust muretseda sellise nõustaja pädevuse pärast?
- Kes tegutseb emitendi välise õigusnõustajana (peamiselt esindatud advokaatide ja advokaatide nimi)? Milline on kaitsja ajalugu emitendiga? Kas kaitsja on osalenud nõuetekohase hoolsuse protsessis ja pakkumise lõpuleviimiseks kasutatud pakkumise memorandumi või prospekti koostamisel? Kas pangal on põhjust muretseda kaitsja pädevuse pärast?
- Kes on emitendi direktorid? Kas pangal on põhjust muretseda emitendi juhtkonna pädevuse või aususe pärast?
- Kas suuraktsionäri esmase avaliku pakkumise või täiendava pakkumise korral on suuraktsionär (id) osalenud nõuetekohase hoolsuse protsessis ja / või osalenud pakkumise lõpuleviimiseks kasutatud pakkumise memorandumi või prospekti koostamisel? Kas suuraktsionär pakub pakkumisega seoses mingeid kinnitusi, garantiisid või hüvitisi? {ostetud pakkumiste puhul valikuline}
- Kas juhtiv kindlustusandja / töövõtja ja / või väline nõustaja on emitendi olulised lepingud üle vaadanud, et kinnitada, et need on piisavalt ja täpselt avalikustatud?
- Kas emitendi edu sõltub oluliselt intellektuaalomandist, sealhulgas asjakohastest patentidest, kaubamärkidest või veebisaitidest? Kui jah, kas kindlustusandjate / paigutusagentide nõustaja on üle vaadanud emitendi õiguskaitse piisavuse ja sellega seotud riskide avalikustamise?
- Millised on emitendi peale pakkumise veel olulise finantseerimise allikad?
- Kas finantsmudelite modelleerimise ja hindamise tööd on kontrollinud mitu osapoolt?
- Kas emitendil on olulisi keskkonnaprobleeme, vastutust või kokkupuudet?
Lisaressursid
Täname, et lugesite seda juhendit rahanduse hoolsuskontrolli loendi näite kohta. Ettevõtte rahanduse alal õppimise ja oma karjääri edendamiseks aitavad need täiendavad ressursid teid:
- M & A nõuetekohane hoolsus
- Ühinemiste ja ülevõtmiste protsess Ühinemiste ja omandamiste ühinemis- ja ühinemisprotsess Selles juhendis tutvustatakse kõiki ühinemis- ja ühinemisprotsessi etappe. Siit saate teada, kuidas ühinemised ja ülevõtmised ning tehingud lõpule viiakse. Selles juhendis kirjeldame omandamisprotsessi algusest lõpuni, erinevat tüüpi omandajaid (strateegilised ja finantsostud), sünergiate olulisust ja tehingukulusid
- Mis on finantsmudelid Mis on finantsmudelid? Finantsmodelleerimine toimub Excelis, et prognoosida ettevõtte finantstulemusi. Ülevaade sellest, mis on finantsmudelid, kuidas ja miks mudelit üles ehitada.
- Kõik tehingumallid Mallid Tasuta ärimallid, mida kasutada isiklikus või tööelus. Mallide hulka kuuluvad Excel, Word ja PowerPoint. Neid saab kasutada tehingute, juriidiliste, finantsmudelite, finantsanalüüside, äriplaneerimise ja ärianalüüside jaoks.
