Kapitali adekvaatsuse määr kehtestab pankadele standardid Panganduse (müügi poolel) karjäär Pangad, tuntud ka kui edasimüüjad või ühiselt müügi pool, pakuvad laia valikut rolle, näiteks investeerimispangandus, omakapitali uuringud, müük ja kauplemine, vaadates panga võime tasuda kohustusi ning reageerida krediidiriskidele ja operatsiooniriskidele. Pangal, millel on hea CAR, on potentsiaalsete kahjude katmiseks piisavalt kapitali. Seega on tal maksejõuetuks muutumise oht väiksem. Maksejõuetus Maksejõuetus viitab olukorrale, kus ettevõte või üksikisik ei suuda võlgade tasumise korral täita võlausaldajate ees rahalisi kohustusi. Maksejõuetus on finantsraskuste seisund, pankrot on kohtumenetlus. hoiustajate raha kaotamine. Pärast finantskriisi 2008. aastal alustas Rahvusvaheliste Arvelduste Pank (BIS) Rahvusvaheliste Arvelduste Pank (BIS) Rahvusvaheliste Arvelduste Pank (BIS) 1930. aastal ja selle omanik on erinevate riikide keskpank. See toimib liikmete keskpankade pangana ning selle ülesanne on edendada rahvusvahelist raha-, finantsstabiilsust ja finantskorporatsiooni. Rahvusvaheliste arvelduste pank asub kehtestama rangemaid CAR-i nõudeid hoiustajate kaitsmiseks.
Kiire kokkuvõtte punktid
- Kapitali adekvaatsuse määr (CAR) aitab tagada, et pankadel oleks hoiustajate raha kaitsmiseks piisavalt kapitali.
- CAR-i valem on: (esimese taseme kapital + teise taseme kapital) / riskiga kaalutud varad
- BISi kehtestatud kapitalinõuded on viimastel aastatel muutunud rangemaks.
Mis on kapitali adekvaatsuse suhte valem?
Nagu allpool näidatud, on CAR valem:
CAR = (esimese taseme kapital + teise taseme kapital) / riskiga kaalutud varad
Rahvusvaheliste Arvelduste Pank eraldab kapitali kapitali funktsioonist ja kvaliteedist lähtudes esimese ja teise taseme omavahenditesse. Esimese taseme kapital on peamine viis panga finantsseisundi mõõtmiseks. See sisaldab omakapitali Omaniku omakapital Omakapitali määratletakse kui ettevõtte vara koguväärtuse osakaalu, mida omanikud (füüsilisest isikust ettevõtja või ühing) ja aktsionärid (kui see on ettevõte) saavad nõuda. Selle arvutamiseks lahutatakse kõik kohustused vara koguväärtusest (omakapital = varad - kohustused). Ja jaotamata kasum jaotamata kasum Jaotamata kasumi valem näitab kogu akumuleeritud puhaskasumit, mis on tasaarveldatud kõigi aktsionäridele makstud dividendidega. Jaotamata kasum on osa bilansi omakapitalist ja esindab seda osa ettevõtte kasumist, mida ei jaotata aktsionäridele dividendidena, vaid mis on reserveeritud reinvesteerimiseks ja mis on avalikustatud finantsaruannetes. Kuna tegemist on reservides hoitava põhikapitaliga, on esimese taseme omavahendid võimelised kahjumit katma, ilma et see mõjutaks äritegevust. Teiselt poolt sisaldab teise taseme omavahendite kapital ümberhinnatud reserve, avalikustamata reserve ja hübriidseid väärtpabereid. Kuna seda tüüpi kapitalil on madalam kvaliteet, see on vähem likviidne ja seda on raskem mõõta, on see tuntud kui lisakapital.
Võrrandi alumine pool on riskiga kaalutud varad. Riskiga kaalutud varad on panga varade summa, kaalutud riskiga. Pangadel on tavaliselt erinevad varaliigid, näiteks sularaha, võlakirjad Võlakiri Võlakiri on tagatiseta võlg või võlakirjad, mis tagastavad tähtaja jooksul võlakirjaomanikele kindlaksmääratud summa raha koos intressidega. Võlakiri on pikaajaliste võlainstrument, mille emiteerivad ettevõtted ja valitsused uute vahendite või kapitali kindlustamiseks. Laenuandjale pakutakse hüvitisena kuponge või intressimäärasid. ja võlakirjad Võlakirjad Võlakirjad on fikseeritud tulumääraga väärtpaberid, mille ettevõtted ja valitsused emiteerivad kapitali kaasamiseks. Võlakirja emitent laenab võlakirja omanikult kapitali ja teeb neile kindlaksmääratud perioodiks fikseeritud (või muutuva) intressimääraga fikseeritud makseid. ja iga varaklass on seotud erineva riskitasemega. Riskikaalu otsustamisel võetakse aluseks vara väärtuse vähenemise tõenäosus.
Turvaliste varaklasside, näiteks valitsuse võla, riskikaal on 0% lähedal. Muud varad, mille tagatiseks on vähe või üldse mitte Tagatis Tagatis on vara või vara, mida üksikisik või üksus pakub laenuandjale laenu tagatiseks. Seda kasutatakse laenu saamise viisina, mis toimib kaitsena laenuandja võimalike kahjude eest, kui laenusaaja maksed maksmata jätab. , nagu võlakiri, on suurema riskikaaluga. Seda seetõttu, et on suurem tõenäosus, et pank ei pruugi laenu sisse saada. Erinevat riskikaalu saab rakendada ka samale varaklassile. Näiteks kui pank on laenanud raha kolmele erinevale ettevõttele, võib laenude riskikaal olla erinev, lähtudes iga ettevõtte võimest oma laenu tagasi maksta.
Kapitali adekvaatsuse määra (CAR) arvutamine - toimiv näide
Vaatame Bank A näidet. Allpool on teave A-panga esimese ja teise taseme kapitali ning nende varadega seotud riskide kohta.
Pangal A on kolme tüüpi varasid: võlakiri, hüpoteek ja laen valitsusele. Riskiga kaalutud vara arvutamiseks tuleb kõigepealt korrutada iga vara summa vastava riskikaaluga:
- Võlakiri: $9,000 * 90% = $8,100
- Hüpoteek: $45,000 * 75% = $33,750
- Laen valitsusele: $4,000 * 0% = $0
Kuna valitsusele antud laen ei kujuta endast mingit riski, panustab see riskiga kaalutud varadesse 0 dollarit.
Teine samm on lisada riskiga kaalutud varad, et saada summa:
- Riskiga kaalutud varad: $8,100 + $33,750 + $0 = $41,850
Arvutamist saab Excelis hõlpsalt teha, kasutades SUMPRODUCT SUMPRODUCT. Funktsioon SUMPRODUCT on liigitatud Exceli matemaatika ja trigonomeetria funktsioonide alla. Funktsioon korrutab antud massiivi vastavad komponendid ja tagastab seejärel toodete summa. SUMPRODUCT on väga mugav valem, kuna see saab massiive käsitleda erineval viisil ja aidata andmete funktsiooni võrrelda.
Exceli funktsioonide kohta lisateabe saamiseks vaadake Finance'i tasuta Exceli kursust.
Panga A kapitali adekvaatsuse suhe on järgmine:
Kus:
- CAR: $4,000 / $41,850 = 10%
Kuna A-pangal on CAR 10%, on tal piisavalt kapitali võimalike kahjude leevendamiseks ja hoiustajate raha kaitsmiseks.
Millised on nõuded?
Basel III alusel Basel III on Basel III kokkulepe finantsreformide kogum, mille töötas välja Baseli pangajärelevalve komitee (BCBS) ja mille eesmärk on tugevdada kõigi pankade kapitali adekvaatsuse määra vähemalt 8%. . Kuna esimese taseme kapital on olulisem, nõutakse pankadelt ka seda tüüpi kapitali minimaalset summat. Basel III kohaselt peab esimese taseme omavaheline kapital jagatud riskiga kaalutud varadega olema vähemalt 6%.
Lisaressursid
Finance pakub finantsmodelleerimise ja hindamise analüütikule (FMVA) ™ FMVA® sertifikaati. Liituge 350 600+ üliõpilasega, kes töötavad sellistes ettevõtetes nagu Amazon, JP Morgan ja Ferrari sertifitseerimisprogrammis neile, kes soovivad oma karjääri järgmisele tasemele viia. Õppimise jätkamiseks ja oma karjääri edendamiseks on abiks järgmised finantsvahendid:
- Pangajooks Pangajooks Pangajooks toimub siis, kui kliendid võtavad kogu oma raha korraga oma pangaasutuse hoiukontolt välja, kartes, et pank
- Pankade finantsaruanne Pankade finantsaruanded Pankade finantsaruanded erinevad mitte-pankade omast, kuna pangad kasutavad palju rohkem finantsvõimendust kui teised ettevõtted ning teenivad laenude ja hoiuste vahe (intressi). Selles juhendis käsitletakse enamiku pankade bilansi- ja kasumiaruande ridu ning näiteid nende toimimisest
- Finantsvahendaja Finantsvahendaja on asutus, mis tegutseb finantstehingu hõlbustamiseks kahe osapoole vahelise vahendajana. Asutuste hulka, mida tavaliselt nimetatakse finantsvahendajateks, kuuluvad kommertspangad, investeerimispangad, investeerimisfondid ja pensionifondid.
- Kapitali adekvaatsuse suhte kalkulaator
