Negatiivne omakapital - ülevaade, tagajärjed, näide

Negatiivse omakapitali mõiste tekib siis, kui vara (mida finantseeriti võla abil) väärtus langeb alla selle laenu / hüpoteegi summa, mis on pangale vara eest vastutav. Materiaalne põhivara Materiaalne põhivara on füüsilise vormiga vara ja mis omavad väärtust. Näideteks on materiaalne põhivara. Materiaalset vara on näha ja tunda ning see võib hävida tulekahju, loodusõnnetuse või õnnetuse tagajärjel. Immateriaalsel varal puudub seevastu füüsiline vorm ja see koosneb sellistest asjadest nagu intellektuaalne omand. Tavaliselt toimub see siis, kui vara väärtus amortiseerub kasutusperioodil kiiresti, mille tulemuseks on laenuvõtja negatiivne omakapital.

Negatiivne omakapital

Kokkuvõte

  • Negatiivne omakapital tekib siis, kui laenatud vara väärtus langeb alla vara asemel võetud laenu / hüpoteegi summa.
  • Negatiivne omakapital on sarnane mõiste, kus ettevõttel tekivad kahjumid, mis on suuremad kui aktsionäridele tehtud maksete ja eelmiste perioodide kogunenud kasumi kokku väärtus.
  • Varade puhul võib negatiivne omakapital ilmneda vara väärtuse vähenemise tõttu või ettevõtete puhul, kui makstakse suuri dividende või kui on märkimisväärseid kogunenud kahjumeid.

Mis on positiivne omakapital?

Negatiivse omakapitali paremaks mõistmiseks on oluline kõigepealt mõista, mis on positiivne omakapital. Tüüpilist vara, mida finantseeritakse laenuga, tähistatakse omaniku jaoks positiivse omakapitalina.

Näiteks paneb inimene osa rahast sissemakseks ja ostab maja. Kuna inimene ei maksnud kogu maja summat, kuid kinnisvara siiski kuulub talle, loeb see positiivseks omakapitaliks.

Positiivne omakapital võib kasvada siis, kui laenatud vara väärtus tõuseb või vara asemel pangale võlgnetava laenu summa väheneb.

Negatiivne omakapital - tagajärjed

Negatiivne omakapital võib valitseda mitmel juhul. Allpool toome välja kolm stsenaariumi ja kirjeldame selle mõju asjaomastele osapooltele:

1. Vara negatiivne omakapital

Negatiivne omakapital on eluaseme- ja autotööstuses tavaline. Maja või autot finantseeritakse tavaliselt mingisuguse võla kaudu (näiteks pangalaen või hüpoteek). Maja hind võib kõikuvate kinnisvarahindade tõttu langeda ja auto hind võib kiire kasutamise tõttu langeda (amortisatsiooni amortisatsioonimeetodid Kõige tavalisemad amortisatsioonimeetodite tüübid hõlmavad sirgjoonelist, kahekordselt langevat saldot, tootmisühikuid, ja aastate summa. Vara amortisatsiooni arvutamiseks on olemas erinevad valemid. Amortisatsioonikulu kasutatakse raamatupidamises materiaalse vara maksumuse jaotamiseks selle kasuliku eluea jooksul.). Kui vara väärtus langeb alla laenu / hüpoteegi summa, on see omakapitali negatiivne.

Teine seotud mõiste on negatiivne amortisatsioon. See juhtub siis, kui vara väärtus jääb konstantseks, kuid laenujäägi summa tõuseb. Põhjuseks võib olla see, et laenuvõtja ei tee laenuandjale piisavalt tagasimakseid.

2. Negatiivne omakapital

Börsil noteeritud ettevõtete jaoks võib bilansi omakapitali reale kohati ilmneda negatiivne saldo. See juhtub siis, kui ettevõtte kohustused ületavad tema vara ja rahalises mõttes on ettevõttel tekkinud kahjumid, mis on suuremad kui aktsionäridele tehtud maksete ja eelmiste perioodide kogunenud kasumi kokku väärtus.

Negatiivse omakapitali tüüpiline näide on see, kui investoritele tehakse märkimisväärseid dividende, mis vähendavad jaotamata kasumit jaotamata kasum jaotamata kasumi valem esindab kogu akumuleeritud puhaskasumit, mis on tasaarvestatud kõigi aktsionäridele makstud dividendidega. Jaotamata kasum on osa bilansi omakapitalist ja esindab seda osa ettevõtte kasumist, mida ei jaotata aktsionäridele dividendidena, vaid mis on reserveeritud reinvesteerimiseks ja paneb ettevõtte omakapitali minema negatiivsesse tsooni. Tavaliselt on see ettevõtte rahaliste raskuste märk.

3. Negatiivne puhasväärtus

Netoväärtust kasutatakse üksikisikute kontekstis. Negatiivse omakapitaliga inimesel on negatiivne puhasväärtus, mis tähendab sisuliselt seda, et isiku kohustused ületavad tema omandis olevat vara.

Negatiivse netoväärtusega inimeste levinud näide on hariduse krediidilimiidiga õpilased. Kuigi õppelaenud võimaldavad inimestel omandada hariduse, mis omakorda muudab nad rahaliselt stabiilsemaks, ei saa seda lugeda füüsiliseks varaks. Seetõttu on õppelaenu tagasimaksmise ajal laenu omaniku netoväärtus negatiivne.

Negatiivse omakapitali näide reaalses maailmas

Vara negatiivne omakapitalJoonis 2: vara negatiivne omakapital

Laenu amortisatsiooni ajakavaJoonis 3: Laenu amortisatsiooni ajakava

Joonis 2 illustreerib näidet negatiivse omakapitali arvutamiseks reaalses maailmas. Inimene ostab turult auto, mille väärtus on 50 000 dollarit, ja ta finantseerib seda 5% intressiga laenu abil, mis tuleb maksta viie aasta jooksul.

Antud andmete abil saame koostada laenu amortisatsiooni Amortisatsioon Amortisatsioon viitab võla tasumisele plaaniliste, eelnevalt kindlaksmääratud väiksemate maksete kaudu. Peaaegu igas valdkonnas, kus kehtib amortisatsiooni tähtaeg, tehakse need maksed põhiosa ja intressidena. See mõiste on tihedalt seotud ka amortisatsiooni mõistega. ajakava sarnane joonisel 3 esitatuga (mõned read on lihtsuse huvides peidetud). Kuumakse tuleb välja 1063 dollarit (mis sisaldab põhiosa tagasimakset ja intressi).

Oletame, et inimene sõidab autoga kahe aasta jooksul 200 000 kilomeetrit ja soovib pärast seda sõidukiga kaubelda. Kuna autot on kasutatud liiga palju, on amortisatsiooni ja suure läbisõidu tulemuseks olnud auto hind 10 000 dollarile turul.

Tulles tagasi meie laenude amortisatsioonigraafiku juurde (joonis 3), on kahe aasta lõpus laenu jääksumma 28 460 dollarit. Näeme, et laenu väärtuse ja vara väärtuse vahel on suur erinevus 18 460 dollarit. Summa on negatiivne omakapital.

Rohkem ressursse

Finance on ülemaailmse sertifitseeritud pangandus- ja krediidianalüütiku (CBCA) ™ CBCA ™ sertifikaadi ametlik pakkuja. Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ akrediteerimine on krediidianalüütikute globaalne standard, mis hõlmab finants-, raamatupidamis-, krediidianalüüsi-, rahavoogude analüüsi , pakti modelleerimine, laenu tagasimaksed ja palju muud. sertifitseerimisprogramm, mille eesmärk on aidata kellelgi saada maailmatasemel finantsanalüütikuks. Oma karjääri edendamiseks on kasulikud allpool olevad täiendavad finantsressursid:

  • Isiklik rahandus Isiklik rahandus Isiklik rahandus on isikliku finantstegevuse planeerimine ja haldamine, näiteks sissetulekute loomine, kulutamine, säästmine, investeerimine ja kaitse. Isikliku rahanduse haldamise protsessi võib kokku võtta eelarves või finantskavas.
  • Bilansirea projektide prognoosimine Bilansis olevate reaartiklite prognoosimine Bilansiridade prognoosimine hõlmab käibekapitali, PP&E, võlakapitali kapitali ja puhaskasumi analüüsimist. Selles juhendis kirjeldatakse, kuidas arvutada
  • Jaotamata kasumi aruanne jaotamata kasumi aruanne Jaotamata kasumi aruanne annab ülevaate ettevõtte jaotamata kasumi muutustest konkreetse raamatupidamistsükli jooksul. See on üles ehitatud võrrandina, nii et see avaneb aruandeperioodi alguses jaotamata kasumiga, korrigeerib selliseid kirjeid nagu puhaskasum ja dividendid
  • Materiaalne puhasväärtus Materiaalne puhasväärtus Materiaalne netoväärtus on majandusüksuse netoväärtuse hinnang, mis välistab kõik immateriaalsed varad, nagu patendid, kaubamärgid ja intellektuaalomand,

Lang L: none (rec-post)