Ristgarantii - ülevaade, kuidas see töötab ja praktiline näide

Ristgarantii tähendab kokkulepet kahe või enama seotud ettevõtte vahel, et anda teineteise kohustustele garantii. Selline tagatis antakse tavaliselt ettevõtete vahel, kes kauplevad sama kontserni alla, või emaettevõtte ja selle tütarettevõtete vahel. Ristgarantii kaitseb kohustust tekkinud ettevõtet (näiteks laen Sildlaen Sildlaen on lühiajaline rahastamisvorm, mida kasutatakse praeguste kohustuste täitmiseks enne püsiva finantseerimise tagamist. See tagab kohese rahavoo, kui on vaja rahastamist, kuid Sildlaenul on suhteliselt kõrged intressimäärad ja seda peab tagama mingisugune tagatis) oma varade kaotamisest, kui ta kohustusi ei täida.

Ristgarantii

Kui üks kontsernis olev ettevõte laenab pangast laenu ja teised seotud ettevõtted annavad ristgarantii, saab laenuandja kindluse, et laen makstakse tagasi. Kui laenuvõtja ei tee põhi- ja intressimakseid, siis tuleb intressikulu ettevõttelt, kes finantseerib võla või kapitalirendi kaudu. Intress on kasumiaruandes, kuid seda saab arvutada ka võla graafiku kaudu. Graafik peaks esitama kõik peamised võlad, mis ettevõttel bilansis on, ja arvutama intressi korrutades õigeaegselt, võib laenuandja nõuda käendajatelt laenu tagasimaksmist laenuvõtja nimel.

Kuidas töötab ristgarantii

Ristgarantii lepingus nimetatakse garantiiandjat „garandiks“, samas kui isikut või üksust, kellele tagatis antakse, nimetatakse „võlausaldajaks“ või „võlausaldajaks“. Isikut või üksust, kelle makse on tagatisega tagatud, nimetatakse põhiosaks või võlgnikuks. Aktsiaseltsi jaoks Private vs Public Company Peamine erinevus era- ja aktsiaseltsi vahel on see, et aktsiaseltsi aktsiatega kaubeldakse börsil, osaühingu aktsiatega mitte. võib aktsionäridelt nõuda ristgarantii kinnitamist enne selle jõustumist.

Üks ristgarantii toimimise viise on see, kui emaettevõte ja selle tütarettevõte Tütarettevõte Tütarettevõte (all) on äriüksus või ettevõte, mis on täielikult teise äriühingu omandis või osaliselt kontrollitav, mida nimetatakse emaettevõtteks või valdusettevõtteks. Omandiõiguse määrab emaettevõtte aktsiate osakaal ja see osalus peab olema vähemalt 51%. tagama üksteise rahalised kohustused. Emaettevõte kohustub maksma laenuandjatele, kui tütarettevõte ei tee kokkulepitud makseid vastavalt oma lepingule laenuandjaga. Mõnikord võib käendaja garanteerida ainult osa laenust.

Kui laen on ühe ettevõtte garantiiks liiga suur, võivad mitmed seotud ettevõtted pakkuda kogu laenu proportsionaalse osa katmist. Kui võlgnik ei suuda kokkulepitud tagasimakseid teha, vastutab laenu tagasimakse täitmise eest iga käendaja.

Garantii leping

Garantiileping on kokkulepe, mille alusel garantii andja kohustub võtma vastutuse teise üksuse finantskohustuste eest juhul, kui see üksus ei suuda kokkulepitud ajal kohustusi täita. Lepingus on välja toodud ka konkreetsed valdkonnad, mida käendaja lubab garantii anda, juhul kui see ei taga kogu laenu.

Garantiileping annab laenuandjale tehingus ülekaalu ja lepingu saab täita kohtus. Sisuliselt võib kohus käsitleda garantiilepingut hüvitisena, mis hüvitab võlausaldajale mis tahes kahju, mis tuleneb käsundiandja perioodiliste maksete tegemata jätmisest vastavalt vajadusele. Seetõttu toimib garantiileping täiendava tagatisena.

Ristgarantiide avalikustamise nõuded

Finantsarvestuse standardite nõukogu (FASB) tõlgenduse 45 kohaselt on selliste lubaduste avalikustamine ja registreerimine kohustus rahaliste kohustuste tagajatel. Käendaja on kohustatud oma raamatupidamisraamatus kajastama garantii õiglase väärtuse kohustusena. Kanne tuleks teha perioodi alguses, kui ettevõte andis tagatise teisele. Tõlgendus 45 vabastab siiski teatavat tüüpi ettevõtted, näiteks liisingu- ja kindlustusseltsid, kes annavad tavapärase äritegevuse käigus garantiisid.

FASB nõue vabastab ka tütarettevõtetele garantiid andvad emaettevõtted selliste lubaduste kajastamisest bilansis kohustusena. Emaettevõte peab siiski avalikustama garantii olemuse, maksimaalse vastutuse, kui ettevõte on kohustatud maksma võlgniku võla, ja sammudest, mida käendaja kasutab võlgnikult raha tagasi saamiseks. Kui käendaja ja võlgnik on sõltumatud ettevõtted, tuleks tehing bilansis kajastada kohustusena.

Praktiline näide ristgarantiist

ABC Company on XYZ Company emaettevõte. Tütarettevõte XYZ kavatseb oma mootorrataste koostetehase jaoks omandada uue patenteeritud tehnoloogia. See tehnoloogia läheb ettevõttele maksma umbes 10 miljonit dollarit. NMN pank oli juba nõus 10 miljonit dollarit tütarettevõttele XYZ laenama tingimusel, et ettevõte saab teiselt ettevõttelt garantii.

Selle tulemusel pöördus XYZ emaettevõtte ABC poole, et saada tema laenu käendajaks. Seejärel nõustus ABC taotlusega ja allkirjastas garantiilepingu, milles esitati garanteeritud summa ja garantiitingimused.

Allavoolu tagatis vs eelvoolu garantii

Eelmise ja järgmise etapi garantiid on peamised ristgarantiide vormid, mis hõlmavad emaettevõtet ja selle tütarettevõtteid.

A järgmise etapi garantii on emaettevõtte tütarettevõttele antud garantii, et kinnitada laenuandjatele, et tütarettevõte täidab oma finantskohustusi. Juhul, kui tütarettevõte ei suuda laenu tagasi maksta, kohustub emaettevõte tütarettevõtte nimel laenu tagasi maksma.

Teiselt poolt aga ülesvoolu garantii on garantiivorm, mille puhul tütarettevõte tagab oma emaettevõtte võlad. Varasem tagatis tekib siis, kui emaettevõttel ei ole piisavalt vara, mida laenu tagatiseks pantida, ja see hõlmab tütarettevõtte vara tagatise laiendamiseks.

Seotud lugemised

Täname, et lugesite Finance'i selgitust ristgarantii kohta. Finance pakub finantsmodelleerimise ja hindamise analüütikule (FMVA) ™ FMVA® sertifikaati. Liituge 350 600+ üliõpilasega, kes töötavad sellistes ettevõtetes nagu Amazon, JP Morgan ja Ferrari sertifitseerimisprogrammis neile, kes soovivad oma karjääri järgmisele tasemele viia. Õppimise jätkamiseks ja oma karjääri edendamiseks on abiks järgmised finantsvahendid:

  • Sildlaen Sildlaen Sildlaen on lühiajaline rahastamisvorm, mida kasutatakse praeguste kohustuste täitmiseks enne püsiva rahastamise tagamist. See tagab kohese rahavoo, kui on vaja rahastamist, kuid see pole veel saadaval. Ülemlaenul on suhteliselt kõrged intressimäärad ja seda peab tagama mingisugune tagatis
  • Võlakokkulepped Võlakokkulepped Võlakokkulepped on piirangud, mille laenuandjad (võlausaldajad, võlaomanikud, investorid) sõlmivad laenulepingutega, et piirata laenuvõtja (võlgniku) tegevust.
  • Rahastamine ettenägematuteks asjaoludeks Rahastamine ettenägematuteks olukordadeks Kodu ostu-müügilepingus viitab finantseerimistingimus klauslile, mis väljendab, et pakkumine sõltub ostja kinnisvara finantseerimise tagamisest. Rahastamistingimused pakuvad ostjale kaitset võimalike juriidiliste tagajärgede eest juhuks, kui tehing ei õnnestu lõpetada.
  • Isiklik firmaväärtus Isiklik firmaväärtus Isiklik firmaväärtus on immateriaalne väärtus, mis tuleneb ettevõtte omaniku või muu isiku pingutustest või mainest. See tähendab, et väärtus on seotud ainult organisatsioonis töötava inimesega, mitte ettevõtte endaga. Raamatupidamises ja rahanduses on firmaväärtus immateriaalne vara

Lang L: none