Võlgnevused tekivad siis, kui ettevõte ostab tarnijatelt krediiti kaupu või teenuseid. Võlgnevused makstakse välja eeldatavasti aasta jooksul või ühe töötsükli jooksul (olenevalt sellest, kumb on pikem). AP-d peetakse lühiajaliste kohustuste üheks likviidsemaks vormiks. Lühiajalised kohustused Lühiajalised kohustused on majandusüksuse finantskohustused, mis tuleb tasuda ja tasuda aasta jooksul. Ettevõte näitab neid bilansis. Kohustus tekib siis, kui ettevõttes on tehtud tehing, mis on tekitanud ootuse sularaha või muude majandusressursside tulevikus väljavooluks. bilansis bilanss Bilanss on üks kolmest põhiaruandest. Need väljavõtted on nii finantsmudeli kui ka raamatupidamise võtmetähtsusega. Bilansis kuvatakse ettevõtte koguvarad ja nende varade finantseerimine kas võla või omakapitali kaudu. Varad = kohustused + omakapital.
Võlgnevused Käive
Võlgnevuste käive on peamine mõõdik, mida kasutatakse ettevõtte likviidsuse arvutamisel, samuti ettevõtte kassatsükli analüüsimisel ja planeerimisel. Seotud mõõdik on AP-päevad (võlgnetavad päevad). See on mitu päeva kulub ettevõttel oma AP saldo tasumiseks keskmiselt.
Sularaha tsükkel (või sularaha ümberarvestamise tsükkel) on aeg, mida ettevõte vajab varude rahaks muutmiseks. See on seotud toimimistsükliga, mis on saadaolevate arvete päevade koguarv. Müügipäev, tasumata müügi päev (DSO) tähistab keskmist päevade arvu, mis kulub krediidimüügi konverteerimiseks rahaks, või seda, kui kaua ettevõttel kulub kogumiseks. tema kontovõlad. DSO saab arvutada, jagades kogu aja jooksul saadaolevate arvete kogusumma kogu krediidimüügiga. ja inventuuri päevad. Sularahatsükkel on siis töötsükkel miinus AP-päevad.
Võlgade vähendamine
AP on ettevõtte praeguste kohustuste kogumine tarnijate ja teenusepakkujate ees. Sellisena vähenevad võlgnevused, kui ettevõte kohustuse ära maksab. Kahekordse kirjendamise abil vähendatakse AP-ga koos sularaha. Sellisena vähendatakse varade poolel võrdset summat võrreldes kohustuste poolega.
Kuidas arvutada võlgasid finantsmudelites
Finantsmodelleerimises Mis on finantsmudelid Finantsmodelleerimine viiakse Excelis läbi, et prognoosida ettevõtte finantstulemusi. Ülevaade sellest, mis on finantsmudelid, kuidas ja miks mudelit üles ehitada. , on oluline osata arvutada keskmine päevade arv, mis kulub ettevõttel arvete tasumiseks.
AP päevade arvutamise valem on:
AP päevad = (müüdava kauba arveldatav väärtus / müüdud kauba maksumus) x 365
AP väärtuse arvutamise valem on:
AP väärtus = (võlgnetavad päevad x hea müüdud kulu) / 365
Märkus. Ülaltoodud näited põhinevad terve aasta 365-päevasel perioodil.
Laadige alla tasuta mall
Sisestage oma nimi ja e-posti aadress allolevale vormile ja laadige alla tasuta mall!
AP mõju sularaha jäägile
Kuna AP tähistab ettevõtte tasumata kulusid, suureneb võlgnetavate võlgnevuste kasvades ka sularaha jääk (kõik ülejäänud on võrdsed).
Kui AP makstakse välja ja vähendatakse, vähendatakse vastavat summat ka ettevõtte sularahajäägile.
See on finantsanalüüsi tegemisel väga oluline mõiste, mida tuleb mõista finantsaruannete analüüsi kaudu. Kuidas teha finantsaruannete analüüsi. See juhend õpetab teid läbi viima kasumiaruande, bilansi ja rahavoogude aruande finantsaruannete analüüsi, sealhulgas marginaalid, suhtarvud, kasv, likviidsus, finantsvõimendus, tootlus ja kasumlikkus. ettevõtte.
Lisateavet bilansi aruandluse standardite kohta leiate FASB-st.
Vaadake allolevat videoõpetust, et saada lisateavet saadaolevate arvete kohta Nõuded ostjatelt ja ostjate arved (AR) tähistavad ettevõtte krediidimüüki, mida selle kliendid pole veel täielikult tasunud - käibevara bilansis. Ettevõtted lubavad oma klientidel maksta mõistliku, pikema aja jooksul tingimusel, et tingimustes on kokku lepitud. ja makstavad:
Lisateave
Täname, et lugesite seda Finantsarvestuse juhendit. Finance pakub finantsmodelleerimise ja hindamise analüütikule (FMVA) ™ FMVA® sertifikaati. Liituge 350 600+ üliõpilasega, kes töötavad sellistes ettevõtetes nagu Amazon, JP Morgan ja Ferrari sertifitseerimisprogrammis neile, kes soovivad oma karjääri järgmisele tasemele viia.
Õppimise jätkamiseks ja oma karjääri edendamiseks on abiks järgmised ressursid:
- Immateriaalne vara Immateriaalne vara Vastavalt IFRS-ile on immateriaalne vara identifitseeritav, mitterahaline vara, millel puudub füüsiline sisu. Nagu kõik varad, on ka immateriaalsed varad need, mis eeldatavasti toovad ettevõttele tulevikus majanduslikku tulu. Pikaajalise varana ulatub see ootus kauemaks kui üks aasta.
- Võlakirjad Võlgnevused Võlakirjad Võlgnevused tekivad siis, kui ettevõte emiteerib võlakirju raha saamiseks. Maksmisele kuuluvad võlakirjad viitavad amortiseeritud summale, mida võlakirjaemitent oma bilansis hoiab. Seda peetakse pikaajaliseks kohustuseks
- Jaotamata kasum
- Aktsiakapital Aktsiakapital Aktsiakapital (aktsiakapital, omakapital, sissemakstud kapital või sissemakstud kapital) on summa, mille ettevõtte aktsionärid investeerisid äritegevuses kasutamiseks. Kui ettevõte luuakse, on selle ainus vara aktsionäride investeeritud raha, siis bilanss on tasakaalus aktsiakapitali kaudu
