Võlgade vananemine - ülevaade, kasutusalad, AR vananemise aruanded

Võlgade vananemine viitab juhtimisvahendile, mida raamatupidajad kasutavad võlgade debitoorse väärtuse hindamiseks. Nõuded ostjate vastu ja ostjate arved on ettevõtte krediidimüük, mida kliendid ei ole veel täielikult tasunud, bilansis olev käibevara. Ettevõtted lubavad oma klientidel maksta mõistliku, pikema aja jooksul tingimusel, et tingimustes on kokku lepitud. ettevõtte tuvastamiseks ja tuvastada olemasolevad eeskirjade eiramised. Vananemismeetod kategoriseerib nõuded arve tasumise aja järgi, et teha kindlaks, millised kliendid kogudesse saata ja kellele jätkupõhiseid arveid suunata.

Võlgade vananemine

Võlgnevuste vananemine sorteerib maksmata kliendid ja kreeditarved kuupäevavahemike järgi, näiteks tähtajad 30 päeva, tähtajaks tasumata 31–60 päeva ja tähtajaks tasumata 61–90 päeva. Vananemisaruandes esitatakse iga arve kuupäeva ja numbri järgi. Juhtkond kasutab seda teavet ettevõtte finantsseisundi kindlakstegemiseks ja selleks, et näha, kas ettevõte võtab rohkem krediidiriski. Krediidirisk Krediidirisk on kahjude oht, mis võib tekkida mõne osapoole suutmatusest järgida lepingu tingimusi. mis tahes finantskokkulepet, peamiselt kui see suudab hakkama saada.

Kuidas haldamine kasutab võlgade vananemist

Allpool on toodud mõned võimalused, kuidas ettevõtte juhtkond saab saadaolevate nõuete vananemise aruannet kasutada:

1. Kogumispraktikad

Üks viis, kuidas juhtkond saab saadaolevate arvete vananemist kasutada, on ettevõtte inkassofunktsiooni efektiivsuse kindlaksmääramine. Kui vananemise aruanne näitab palju vanemaid nõudeid, tähendab see, et ettevõtte sissenõudmistavad on nõrgad.

Mõned kliendid ei maksa oma arveid tähtaegselt tasuma ja nad võivad oodata, kuni teine ​​ja kolmas arve meeldetuletus on tasumata. Kui mõnel kliendil kulub ootel olevate arvete tasumiseks liiga kaua aega, peaks ettevõte üle vaatama sissenõudmise tavad, et need saaksid tasumata võlgade tasumise korral kohe tasumata.

2. Krediidirisk

Võlgade vananemise aruanne võib näidata ka seda, millistest klientidest saab ettevõtte krediidirisk. Vanemad võlgnevused nõuavad ettevõttelt maksejõuetust. Maksejõuetus Maksejõuetus viitab olukorrale, kus ettevõte või üksikisik ei suuda võlgade tasumise korral täita rahalisi kohustusi võlausaldajate ees. Maksejõuetus on finantsraskuste seisund, pankrot on kohtumenetlus. riski tõttu, et võlgnikud ei pruugi arvet tasuda.

Kui aruandest selgub, et mõned kliendid on aeglasemad maksjad kui teised, võib ettevõte otsustada oma arvepoliitika üle vaadata või lõpetada äri klientidega, kes maksavad krooniliselt hiljaks. Juhtkond võib oma krediidiriski võrrelda ka tööstusharu standarditega, et teha kindlaks, kas ta võtab liiga palju krediidiriski või on see risk konkreetse tööstusharu lubatud lubatud piirides.

3. Kahjum võlgade hüvitamiseks

Juhtkond võib vananemisaruannet kasutada ka võimalike kahjulike võlgade hindamiseks aruandeperioodil. Nad hindavad protsentuaalset arvete dollari summat, mis muutub perioodi jooksul võlgadeks, ja rakendavad seejärel protsenti praeguse perioodi vananemisaruannetele.

Oletame näiteks, et ettevõte XYZ lubab 0–30-päevase perioodi jooksul 1% võlgnevuste hüvitist ja 31–60-päevase perioodi puhul 3% kehtetute võlgade hüvitist. Praegusel perioodil teatab ettevõte 0 kuni 30 päeva jooksul 100 000 dollari suuruse võla ja 31 kuni 60 päeva jooksul 50 000 dollari suuruse võla. See tähendab, et kahjutute võlgade allahindlus on 2 500 dollarit järgmise arvutuse põhjal:

Hüvitised võlgnevuste korral = [(100 000 dollarit x1%) + (50 000 dollarit x 3%)]

= $1,000 + $1,500

= $2,500

Võlgade vananemise aruanded

Vananemisaruanne annab teavet konkreetsete nõuete kohta arvete vanuse põhjal. See annab juhtkonnale parema ülevaate ettevõtte nõuete portfellist. See rühmitab tasumata arved nende maksetähtaja ja tasumata kestuse põhjal.

Vananemisaruande peamised kategooriad

  • Praegune: Arved, mis tuleb tasuda kohe.
  • 0 kuni 30 päeva: Arved, mis tuleb tasuda järgmise 30 päeva jooksul.
  • 31–60 päeva: Arved, mille tähtaeg on möödunud 31–60 päeva.
  • 61-90 päeva: Arved, mille tähtaeg on möödunud 61–90 päeva.
  • Üle 90 päeva: Arved, mille tähtaeg on ületatud 90 päeva.

Kuidas vananemisaruanne töötab

Vananemisaruannet kasutatakse tasumata kliendiarvete ja tasumata päevade arvu näitamiseks. Kui ettevõtte arvelduspoliitika lubab klientidel toodete ja teenuste eest maksta. Tooted ja teenused on toode materiaalne ese, mis viiakse turule omandamiseks, tähelepanu saamiseks või tarbimiseks, samas kui teenus on immateriaalne ese, mis tuleneb tulevikus võimaldab vananemise aruanne ettevõttel arvetel ja nende maksetähtajal jälgida, et kliendid saaksid need kohe tasuda.

Vananemisaruandes kuvatakse ka arve vanuse põhjal rühmitatuna iga kliendi jaoks võlgnetavad arved kokku. Ettevõtte juhtkond peaks koostama vananemisaruande kord kuus, et nad teaksid tähtaegselt tasumisele kuuluvaid arveid. Seejärel saavad nad kliente teavitada arvetest, mis on tähtaja ületanud.

Võimalikud probleemid nõuete vananemisaruannetes

Kuigi arvete laekumise vananemise aruanne aitab juhtkonnal paremini teada ettevõtte finantsseisundit, võib see anda teavet, mis on eksitav, sõltuvalt vananemise aruande koostamise ajast. Näiteks arve esitab enamik ettevõtteid klientidele kuu lõpu poole ja vananemisaruanne koostatakse päeva hiljem. See tähendab, et aruandes näidatakse eelmise kuu arveid tähtaja ületanuna, kui tegelikult paljud neist tasuti kohe pärast vananemisaruande loomist.

Aruande koostamine enne kuu lõppu näitab vähem nõudeid, samas kui tegelikkuses on ettevõtte jaoks tasumisele kuuluvaid nõudeid rohkem. Juhtkond peaks vastama oma krediiditingimustele vananemisaruannete perioodidele, et saada nõuete nõuetekohane esitus.

Seotud lugemised

Finance pakub finantsmodelleerimise ja hindamise analüütikule (FMVA) ™ FMVA® sertifikaati. Liituge 350 600+ üliõpilasega, kes töötavad sellistes ettevõtetes nagu Amazon, JP Morgan ja Ferrari sertifitseerimisprogrammis neile, kes soovivad oma karjääri järgmisele tasemele viia. Õppimise jätkamiseks ja oma karjääri edendamiseks on abiks järgmised finantsvahendid:

  • Raha ümberarvestamise tsükkel Raha ümberarvestamise tsükkel Raha ümberarvestamise tsükkel (CCC) on mõõdik, mis näitab, kui palju aega kulub ettevõttel varude investeeringute rahaks muutmiseks. Sularaha ümberarvestamise tsükli valem mõõdab ajavahemikku päevades, mis kulub ettevõttel oma ressursisisendite sularahaks muutmiseks. Valem
  • Kuidas kajastada makseid raamatupidamises Kuidas makseid raamatupidamises kajastada Makse kajastamist raamatupidamises võib muidu nimetada "võlgadeks", mis tähendab, et kogusumma, mille antud ettevõte on ettevõtetele või tarnijatele toodete või teenuste eest võlgu. Lisaks kajastatakse võlgnevusi bilansis, täpsemalt lühiajaliste kohustuste osas
  • Müügi- ja inkassotsükkel Müügi- ja inkassotsükkel Müügi- ja kogumistsükkel, mida nimetatakse ka tulude, nõuete ja laekumiste (RRR) tsükliks, koosneb erinevatest tehingute klassidest. Tehingute müügi- ja laekumiste klassid on tüüpilised ajakirja kirjed, mis debiteerivad nõudeid ja müügitulu ning debiteerivad saadaolevaid sularaha ja krediidikontosid.
  • Parimad raamatupidamisskandaalid Parimad raamatupidamisskandaalid Viimase kahe aastakümne jooksul olid ajaloo kõige hullemad raamatupidamisskandaalid. Nende finantskatastroofide tõttu kaotati miljardeid dollareid. Selles

Lang L: none (rec-post)